一种基于非树状明细分类标签体系的财务数据的记账及分析方法

摘要

本发明公开了一种基于非树状明细分类标签体系的财务记账及数据分析方法，涉及财务记账及分析技术领域，应用于现有财务系统的分析，包括以下步骤：从财务软件中，抽取相关数据，生成一个新数据库；重新定义科目或分析标签体系；重新生成按照定义的标签体系规则的分析数据；基于明细科目标签，采用GraphQL技术提供管理会计方面的财务分析工具进行实时财务、业务数据的多维度分析，并生成新的财务及业务信息表进行财务，业务分析。本发明通过将相关数据抽取至新的数据库以后，清除即无必要又无价值、生成一套新的基于非树状明细分类标签的财务或业务信息数据，提高会计信息系统、业务管理信息系统的可进化能力，提高财务数据的利用价值。

说明书

技术领域

本发明涉及财务记账及分析技术领域，具体涉及一种基于非树状明细分类标签体系的财务数据的记账及分析方法。

背景技术

为适应更精细化的核算、管理需求，在编制会计凭证、登记账簿工作中，目前普遍惯用的方法是对分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目，即设置明细分类科目表。由于会计科目表必须是一个严格的树状结构，这种惯用方法不可避免的将层级结构强加于原本并无层级逻辑关系的不同业务属性类别，最终不可避免的带来财务分析视角受限、经营管理结构僵化等弊端。

如：业务招待费，如管理部门发生的，记入“管理费用——业务招待费”；生产部门发生的，记入“生产成本——业务招待费、劳务成本——业务招待费”；销售部门发生的，记入“销售费用——业务招待费”，在业务实体整体层面无法根据业务性质进行深入分析；

又如，在销售收入明细帐中，原本销售渠道、产品类型、销售区域等业务属性类别并无层级逻辑关系，然而按照惯用的明细分类科目表方法，须将层级关系强加于上述业务属性，与之相对应，在通过会计账簿分析业务数据时，这种毫无必要的层级关系将个数据统计分析带来巨大的技术负担；尤其是随着业务发展，细科目变化相当频繁，这样在分析业务变化趋势时，要么增加额外的逻辑复杂度，要么影响统计数据的实时性(通常两者兼有)，弊端显而易见。此外，企业(或非企业组织)在适应社会及市场发展的过程中，需要频繁的调整经营管理组织模式，如企业从传统的生产销售型向现代的研发服务型升级时，将按区域划分的销售子公司撤销，调整为按产品线组织的研发、生产、销售、服务产品线事业集群，若按照惯用的明细分类科目表记账方法，会计信息系统、业务管理信息系统几乎无法适应变更。

同时，在传统用友、金蝶等财务软件中，由于系统架构原因，必须执行记账动作后，才能生成树状结构科目余额表，进行数据分析，数据不能实时响应，使数据分析结果严重滞后，不利于财务服务业务发展。

发明内容

为解决现有技术问题，本发明通过基于传统会计或业务信息数据，将相关数据抽取至新的数据库以后，清除即无必要又无价值、甚至是扭曲业务信息原本特征的明细分类科目层级逻辑关系，生成一套新的基于非树状明细分类标签的财务或业务信息数据，提高会计信息系统、业务管理信息系统的可进化能力，提高财务数据(尤其在跨越较长周期、业务频繁变更情况下)的利用价值，以支持企业(及非企业组织)适应社会及市场的高速发展。

为达到上述效果，本发明具体采用以下技术方案：

一种基于非树状明细分类标签体系的财务数据的记账及分析方法，包括以下步骤：

S1：从财务软件中，抽取相关数据，生成一个新的冗余数据库；

S2：重新定义科目或分析标签体系；

S3：重新生成按照定义的标签体系规则的分析数据；

S4：基于明细科目标签，采用GraphQL技术提供管理会计方面的财务分析工具进行实时业务数据的多维度分析并生成新的财务、业务信息表(如新的凭证表)；

S5：利用新生成的财务、业务信息表进行实时财务，业务分析。

进一步的方案是，S1中所述的相关数据包括会计科目表、凭证表、部门、人员、项目数据的一种或多种，且所述相关数据不作二次加工。

进一步的方案是，S2中所述的重新定义科目或分析标签体系的原则包括对于相对稳定、在业务信息中属于高阶抽象信息层级的总科目、子科目，仍按照相应的会计准则，设置总分类科目表，并按相应会计准则生成总分类账，即在财务会计方面上仍旧采用传统惯用方法；

S2所述的重新定义科目或分析标签体系的原则还包括对于频繁变更、属于具体业务信息层级的细科目属性，将按照业务属性类别的原本逻辑关系设置细科目标签库，替代惯用方法中的明细科目分类表，以适应管理会计方面的更细致、更灵活的需求。

进一步的方案是，S3中所述的重新生成按照定义的标签体系规则的多维分析数据集，为每次进行分析调用前，检测抽取数据是否发生变化，如发生变化，针对发生变化数据及新增数据全部进行计算更新；如未发生变化，则采用增量更新模式。

进一步的方案是，按照S3中所述的重新生成按照重新定义的标签体系规则的分析数据(如应用于新的财务或业务系统，则直接在编制会计凭证工作中体现相关标签体系规则)，通过信息化技术，根据业务场景自动识别业务属性并匹配相应的细科目标签，自动登记账簿，自动更新总分类账。

S4中生成的基于非树状明细分类标签体系的财务、业务多维数据集为单独的一个分析数据集，并随着源数据的变化进行不断更新(分析调用时实时更新)。

进一步的方案是，按照S5中所述实时更新的财务业务数据集，可实现基于各系统已经录入的实时财务业务信息，不再需要类似记账、结账等类似操作，即可进行相关数据分析，大大增强了数据分析的实时性。

进一步的方案是，通过所述的分析方法可实现多个业务实体(公司)的合并报表操作，将不同实体业务财务数据整合为一个数据库，进行二次多维度分析。

进一步的方案是，所述合并报表操作步骤为拉取并生成各单位财务数据，并在数据表中添加单位名称代码字段，并另存数据库表，录入合并并抵消分录数据，另存为抵消分录数据表；组合两张数据表数据，生成合并报表数据：

再基于所述合并报表进行数据分析。

本发明的有益效果：

本发明提供的财务数据分析方法基于传统财务数据，或者本记账方法，清除了无意义、无价值的明细科目层级逻辑关系，使得更详细更具体的业务信息能够无障碍的融入会计信息系统，即会计信息系统能够使用详尽、实时的业务数据。

排除了无意义层级逻辑关系的干扰，使得财务分析能够更便捷的从更多维度观测。

采用本发明提供的财务数据分析方法后，会计信息系统、业务信息系统能够以更自然的方式完全融合，提高了信息系统适应频繁变更的相应速度。

附图说明

图1为本发明实施例一种基于非树状明细分类标签体系的财务数据的记账及分析方法的流程图。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述。

如图1所示，本发明的一个实施例公开了一种基于非树状明细分类标签体系的财务数据的记账及分析方法，包括以下步骤：

S1：从财务软件中，抽取相关数据，生成一个新的冗余数据库；

S2：重新定义科目或分析标签体系(或新定制财务软件直接采用本方法定义科目及标签体系)；

S3：重新生成按照定义的标签体系规则的分析数据；

S4：基于明细科目标签，采用GraphQL技术提供管理会计方面的财务分析工具进行实时业务数据的多维度分析并生成新的财务、业务信息表(如新的凭证表)；

S5：利用新生成的财务、业务信息表进行实时财务，业务分析。

在本实施例中，S1中的相关数据包括会计科目表、凭证表、部门、人员、项目数据的一种或多种，且相关数据不作二次加工。

在本实施例中，S2中的重新定义科目或分析标签体系的原则包括对于相对稳定、在业务信息中属于高阶抽象信息层级的总科目、子科目，仍按照相应的会计准则，设置总分类科目表，并按相应会计准则生成总分类账，即在财务会计方面上仍旧采用传统惯用方法；

S2的重新定义科目或分析标签体系的原则还包括对于频繁变更、属于具体业务信息层级的细科目属性，将按照业务属性类别的原本逻辑关系设置细科目标签库，替代惯用方法中的明细科目分类表，以适应管理会计方面的更细致、更灵活的需求。如采用本方法开发财务软件，可以直接同步定义会计科目体系和分析标签体系。

在本实施例中，S3中的重新生成按照定义的标签体系规则的多维分析数据集，为每次进行分析调用前，检测抽取数据是否发生变化，如发生变化，针对发生变化数据及新增数据全部进行计算更新；如未发生变化，则采用增量更新模式。

在本实施例中，按照S3中的重新生成按照重新定义的标签体系规则的分析数据(如应用于新的财务或业务系统，则直接在编制会计凭证工作中体现相关标签体系规则)，通过信息化技术，根据业务场景自动识别业务属性并匹配相应的细科目标签，自动登记账簿，自动更新总分类账。

S4中生成的基于非树状明细分类标签体系的财务、业务多维数据集为单独的一个分析数据集，并随着源数据的变化进行不断更新(分析调用时实时更新)。

在本实施例中，按照S5中实时更新的财务业务数据集，可实现基于各系统已经录入的实时财务业务信息，不再需要类似记账、结账等类似操作，即可进行相关数据分析，大大增强了数据分析的实时性。

在本实施例中，通过的分析方法可实现多个业务实体(公司)的合并报表操作，将不同实体业务财务数据整合为一个数据库，进行二次多维度分析。

在本实施例中，合并报表操作步骤为拉取并生成各单位财务数据，并在数据表中添加单位名称代码字段，并另存数据库表，录入合并并抵消分录数据，另存为抵消分录数据表；组合两张数据表数据，生成合并报表数据：

再基于合并报表进行数据分析。

本发明提供的财务数据分析方法是基于传统财务数据，或者本记账方法，清除了无意义、无价值的明细科目层级逻辑关系，使得更详细更具体的业务信息能够无障碍的融入会计信息系统，即会计信息系统能够使用详尽、实时的业务数据。

排除了无意义层级逻辑关系的干扰，使得财务分析能够更便捷的从更多维度观测。

采用本发明提供的财务数据分析方法后，会计信息系统、业务信息系统能够以更自然的方式完全融合，提高了信息系统适应频繁变更的相应速度。

最后说明的是，以上仅对本发明具体实施例进行详细描述说明。但本发明并不限制于以上描述具体实施例。本领域的技术人员对本发明进行的等同修改和替代也都在本发明的范畴之中。因此，在不脱离本发明的精神和范围下所作的均等变换和修改，都涵盖在本发明范围内。