项目成本核算系统

摘要

本申请公开了一种项目成本核算系统。该系统可以包括：项目成本基础设置模块，用于设置项目成本基础数据；项目成本业务处理模块，用于根据项目成本基础数据建立项目成本单与项目成本转移单，进而进行项目成本费用的归集与核算、人工工时的归集、成本费用的分摊与结转；项目成本统计分析模块，用于根据项目成本业务处理模块的业务处理结果生成项目成本结果数据，完成项目成本核算。本发明以项目成本核算为核心，通过项目成本费用的归集与核算、人工工时等业务量信息的归集、成本费用的分摊与结转等工作自动计算，数据自动传递，结果准确，省时节源，具有广泛的应用范围。

说明书

技术领域

本发明涉及数据处理领域，更具体地，涉及一种项目成本核算系统。

背景技术

项目成本是在投资项目寿命期内为实现项目的预期目标而付出的全部代价。站在企业立场上，从财务角度或企业经济角度反映为项目付出的代价，其代价是指企业在项目建设中发生的投资费用和项目生产中发生的经营费用，通过数量与金额的记录，为企业各种财务报表提供数据支撑，为企业的成本分析与决策提供有力的数据支持。但传统的项目成本核算过程基本手工计算，十分复杂繁琐，费时且不准确。

因此，有必要开发一种项目成本核算系统。

公开于本发明背景技术部分的信息仅仅旨在加深对本发明的一般背景技术的理解，而不应当被视为承认或以任何形式暗示该信息构成已为本领域技术人员所公知的现有技术。

发明内容

本发明提出了一种项目成本核算系统，以项目成本核算为核心，通过项目成本费用的归集与核算、人工工时等业务量信息的归集、成本费用的分摊与结转等工作自动计算，数据自动传递，结果准确，省时节源，为企业项目管理的业绩分析、责任考核、业绩评价提供及时、可靠的依据，具有广泛的应用范围。

本发明实施例提供了一种项目成本核算系统，包括：

项目成本基础设置模块，用于设置项目成本基础数据；

项目成本业务处理模块，用于根据所述项目成本基础数据建立项目成本单与项目成本转移单，进而进行项目成本费用的归集与核算、人工工时的归集、成本费用的分摊与结转；

项目成本统计分析模块，用于根据所述项目成本业务处理模块的业务处理结果生成项目成本结果数据，完成项目成本核算。

优选地，所述项目成本业务处理模块包括：

成本结转单元，用于针对每一个会计周期，针对每一个项目的每一个核算要素进行成本结转，其中，所述成本结转包括按进度进行成本结转或按余额进行成本结转。

优选地，所述项目成本业务处理模块包括：

关账单元，用于结转前关账，将已形成的成本费用数据，通过所述项目成本转移单指定到特定项目或核算要素、进行人工费的分摊或直接新增间接费用的分摊。

优选地，所述按进度进行成本结转包括：

根据所述项目成本单与所述项目成本转移单，确定累计结转成本、可结转成本、累计确认收入、预算成本、预算收入与可确认收入；

计算预计进度、本次确认进度、本次结转成本、本次确认收入；

确定最终的进度数据、结转成本数据与确认收入数据，完成本次成本结转。

优选地，所述成本结转单元包括：

判断组件，用于判断数据是否为空或0，若所述可结转成本、所述预算成本、所述可确认收入、所述预算收入中的至少一种数据为空或0，则不具备按进度成本结转的条件。

优选地，确定最终的进度数据包括：

提取项目进度累计账中的累计确认进度；

判断所述本次确认进度与所述累计确认进度的总和是否大于100％，若是，则按余额进行成本结转，以100％-累计确认进度的进度值为所述最终的进度数据，若否，则以所述本次确认进度为所述最终的进度数据；

将所述最终的进度数据与所述累计确认进度按照项目与核算要素的维度插入进度页签中。

优选地，确定最终的结转成本数据包括：

对比所述可结转成本与所述本次结转成本；

若所述可结转成本小于等于所述本次结转成本，提取对应的项目成本累计账中的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

若所述可结转成本大于所述本次结转成本，则按结余金额从大至小的顺序结转，直至已结转的结余金额总和大于等于所述本次结转成本为止，按照剩余可结转的金额作为本次结转的金额，计算本次结转的数量。

优选地，确定最终的确认收入数据包括：

筛选销售订单；

对比所述可确认收入与所述本次确认收入；

若所述可确认收入小于等于所述本次确认收入，则计算最终确认收入、最终确认的数量、最终确认的税额、最终确认的价税合计，记录订单行数据对应销售订单的单据编号；

若所述可确认收入大于所述本次确认收入，则将所对应的销售订单的行数据按照审核日期排序从早至晚的顺序进行结转，直至已结转的可确认收入的总和大于等于所述本次确认收入为止，以剩余可分配的收入为最终确认收入，计算最终确认的数量、最终确认的税额、最终确认的价税合计。

优选地，所述按余额进行成本结转包括：

提取对应的项目成本累计账中的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

筛选销售订单；

根据所述销售订单的订单行数据，计算本次确认收入数据，并记录所述订单行数据对应销售订单的单据编号。

优选地，所述项目成本基础数据包括核算要素、业务类型、辅助项启用、项目单据辅助项关联、核算要素对照、总账取数规则；

所述项目成本结果数据包括核算要素明细表、项目成本统计表、项目成本预实对比、核销要素余额表、项目收入分析表、项目利润分析表。

其有益效果在于：

本发明以项目成本核算为核心，包括项目成本费用的归集与核算、人工工时等业务量信息的归集、成本费用的分摊与结转等处理，为企业项目管理的业绩分析、责任考核、业绩评价提供及时、可靠的依据；通过项目成本费用的归集与核算、人工工时等业务量信息的归集、成本费用的分摊与结转等工作自动计算，数据自动传递，结果准确，省时节源，具有广泛的应用范围。

本发明的装置具有其它的特性和优点，这些特性和优点从并入本文中的附图和随后的具体实施方式中将是显而易见的，或者将在并入本文中的附图和随后的具体实施方式中进行详细陈述，这些附图和具体实施方式共同用于解释本发明的特定原理。

附图说明

通过结合附图对本发明示例性实施例进行更详细的描述，本发明的上述以及其它目的、特征和优势将变得更加明显，其中，在本发明示例性实施例中，相同的参考标号通常代表相同部件。

图1示出了根据本发明的一个实施例的项目成本核算系统的步骤的流程图。

具体实施方式

下面将更详细地描述本发明的优选实施方式。虽然以下描述了本发明的优选实施方式，然而应该理解，可以以各种形式实现本发明而不应被这里阐述的实施方式所限制。

本发明提供一种项目成本核算系统，包括：

项目成本基础设置模块，用于设置项目成本基础数据；

项目成本业务处理模块，用于根据项目成本基础数据建立项目成本单与项目成本转移单，进而进行项目成本费用的归集与核算、人工工时的归集、成本费用的分摊与结转；

项目成本统计分析模块，用于根据项目成本业务处理模块的业务处理结果生成项目成本结果数据，完成项目成本核算。

在一个示例中，项目成本业务处理模块包括：

成本结转单元，用于针对每一个会计周期，针对每一个项目的每一个核算要素进行成本结转，其中，成本结转包括按进度进行成本结转或按余额进行成本结转。

在一个示例中，项目成本业务处理模块包括：

关账单元，用于结转前关账，将已形成的成本费用数据，通过项目成本转移单指定到特定项目或核算要素、进行人工费的分摊或直接新增间接费用的分摊。

在一个示例中，按进度进行成本结转包括：

根据项目成本单与项目成本转移单，确定累计结转成本、可结转成本、累计确认收入、预算成本、预算收入与可确认收入；

计算预计进度、本次确认进度、本次结转成本、本次确认收入；

确定最终的进度数据、结转成本数据与确认收入数据，完成本次成本结转。

在一个示例中，成本结转单元包括：

判断组件，用于判断数据是否为空或0，若可结转成本、预算成本、可确认收入、预算收入中的至少一种数据为空或0，则不具备按进度成本结转的条件。

在一个示例中，确定最终的进度数据包括：

提取项目进度累计账中的累计确认进度；

判断本次确认进度与累计确认进度的总和是否大于100％，若是，则按余额进行成本结转，以100％-累计确认进度的进度值为最终的进度数据，若否，则以本次确认进度为最终的进度数据；

将最终的进度数据与累计确认进度按照项目与核算要素的维度插入进度页签中。

在一个示例中，确定最终的结转成本数据包括：

对比可结转成本与本次结转成本；

若可结转成本小于等于本次结转成本，提取对应的项目成本累计账中的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

若可结转成本大于本次结转成本，则按结余金额从大至小的顺序结转，直至已结转的结余金额总和大于等于本次结转成本为止，按照剩余可结转的金额作为本次结转的金额，计算本次结转的数量。

在一个示例中，确定最终的确认收入数据包括：

筛选销售订单；

对比可确认收入与本次确认收入；

若可确认收入小于等于本次确认收入，则计算最终确认收入、最终确认的数量、最终确认的税额、最终确认的价税合计，记录订单行数据对应销售订单的单据编号；

若可确认收入大于本次确认收入，则将所对应的销售订单的行数据按照审核日期排序从早至晚的顺序进行结转，直至已结转的可确认收入的总和大于等于本次确认收入为止，以剩余可分配的收入为最终确认收入，计算最终确认的数量、最终确认的税额、最终确认的价税合计。

在一个示例中，按余额进行成本结转包括：

提取对应的项目成本累计账中的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

筛选销售订单；

根据销售订单的订单行数据，计算本次确认收入数据，并记录订单行数据对应销售订单的单据编号。

在一个示例中，项目成本基础数据包括核算要素、业务类型、辅助项启用、项目单据辅助项关联、核算要素对照、总账取数规则；

项目成本结果数据包括核算要素明细表、项目成本统计表、项目成本预实对比、核销要素余额表、项目收入分析表、项目利润分析表。

具体地，从业务系统获取项目相关的成本，形成项目成本单，项目成本单审核时登记项目成本明细账和累计账。在项目成本系统，可以手工填制项目成本转移单，将未能准确核算到项目的数据进行确认，通过工时统计表和人工费的项目成本单进行人工费的分摊，转移单审核登记项目成本明细账和累计账；月底进行成本结转和收入确认，结转单登记项目成本明细账和累计账，可以实现根据进度进行结转。

图1示出了根据本发明的一个实施例的项目成本核算系统的示意图。

如图1所示，根据本发明的一种项目成本核算系统，包括：

项目成本基础设置模块，用于设置项目成本基础数据，主要包括：①核算要素：项目明细的分类，项目成本核算最基本的维度；②业务类型：对不同的业务进行分类，可以在成本单和转移单上体现，可以实现按照业务类型的数据权限；③辅助项启用：设置本财务组织各项目成本单据涉及的辅助项；④项目单据辅助项关联：设置具体单据的字段与辅助项之间的关联关系；⑤核算要素对照：根据影响因素设置各单据数据与项目成本单的核算要素的对照关系；⑥总账取数规则：设置从总账凭证取数形成项目成本单的规则。

项目成本基础设置模块还针对项目成本进行初始化，将项目已经发生、结转的数据录入，包括参数设置、项目期初、项目进度期初等，按照进度结转的项目需要录入项目进度期初数据，起到核算延续的作用。

项目成本业务处理模块根据项目成本数据，建立项目成本单与项目成本转移单：

项目成本单：从各业务系统取数，手工录入或者导入方式形成项目成本单，是整个项目成本系统数据处理的基础，项目成本单审核时登记项目成本明细账和累计账；

项目成本转移单：用于对已形成但未能准确核算到项目的的成本费用数据，可以通过转移单指定到特定的项目，可以在不同的项目或者核算要素之间进行转移；进行人工费的分摊；或直接新增间接费用的分摊，转移单审核登记项目成本明细账和累计账；

还包括人工工时统计表，按照一定的周期录入人工在不同项目产生的工时，作为人工费分摊的基础。

进行项目成本费用的归集与核算、人工工时的归集、成本费用的分摊与结转。当上述业务全部完成后，用户可进行期末处理，包括月末结账和反结账。

项目成本业务处理模块包括成本结转单元，针对每一个会计周期，针对每一个项目的每一个核算要素进行成本结转，主要用于期末对项目成本和收入进行结转确认，获得项目收入成本结转单，其中，成本结转包括按进度进行成本结转或按余额进行成本结转，可以收入、成本一起结转，也可以分开结转。

项目成本业务处理模块包括关账单元，成本结转前关账，将已形成的成本费用数据，通过项目成本转移单指定到特定项目或核算要素、进行人工费的分摊或直接新增间接费用的分摊。

成本结转单元通过以下步骤按进度进行成本结转：

当查询条件中结转方式为按进度时，显示待结转数据界面，将查询条件中选择的勾选按进度结转收入成本的项目数据，按照如下逻辑组织数据：

根据查询条件，从项目成本累计账中按项目+成本核算要素收入类别维度汇总获取当前的累计结转金额作为累计结转成本，结余金额作为可结转成本。

根据查询条件，从预算表中按照项目+成本核算要素收入类别汇总预算金额作为预算成本；按照项目+收入核算要素(核算要素的类型为收入的)获取预算金额作为预算收入，计算预计进度＝可结转成本/预算成本*100％，当预算成本为0或者空时，预计进度为0或者空。

按项目+成本核算要素收入类别从项目累计进度表中获取累计确认进度，如获取到的累计进度为空，则转换为0。

根据查询条件，从销售订单中查询满足下列条件的数据：业务类型＝项目交付；业务类型字段：通过结转单确认收入＝是；订单表体的项目同符合查询条件的项目。

按照项目+收入类核算要素汇总订单行的金额确定累计确认收入，计算可确认收入＝合计订单金额-合计的累计确认收入，此处的累计确认收入，仅是针对该订单而言的数据。

将以上数据按照项目+收入核算要素的维度，列示在页面。

若按照上述方式取得的可结转成本、预算成本、可确认收入、预算收入中的至少一种数据为空或0，将结转按钮去掉勾选标识，且置灰，并在备注插入：取得的某某字段为空或者0，不具备按进度结转的条件。

确定最终的进度数据包括：

提取项目进度累计账中的累计确认进度；

成本结转单元中的判断组件判断本次确认进度与累计确认进度的总和是否大于100％，若是，则按余额进行成本结转，以100％-累计确认进度的进度值为最终的进度数据，若否，则以本次确认进度为最终的进度数据；

将最终的进度数据与累计确认进度按照项目与核算要素的维度插入进度页签中。

同时结转收入和成本时，将上述确认的确认进度作为本次确认进度，和项目进度累计账中查询的累计确认进度按照项目+收入核算要素维度插入进度页签中；分开确认收入和成本时，第二次确认/结转时(例如先确认了收入，则确认收入时不更新累计结转进度，再次结转成本时，才更新累计结转进度)将上述确认的确认进度作为本次确认进度，和项目进度累计账中查询的累计确认进度按照项目+收入核算要素维度插入进度页签中。首次结转只更新本次结转进度。

确定最终的结转成本数据包括：

对比可结转成本与本次结转成本；

若可结转成本小于等于本次结转成本，确认当期所有发生数据是否已录入完毕，提取对应的项目成本累计账中项目+核算要素+辅助核算项设置的明细维度的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

若可结转成本大于本次结转成本，则根据单据辅助项关联带入相应数据项，按结余金额从大至小的顺序结转，直至已结转的结余金额总和大于等于本次结转成本为止，按照剩余可结转的金额作为本次结转的金额，本次结转的数量＝结余数量*成本页签的金额/可结转成本。按照顺序未能进行结转的行，本次结转的金额、数量为0，记录明细维度本次结转的数量、金额，若行数据中核算要素没有进行数量核算时，清空结转数量。

确定最终的确认收入数据包括：

对比可确认收入与本次确认收入；

若可确认收入小于等于本次确认收入，则确认当期所有发生数据是否已录入完毕，提取项目+收入核算要素对应的销售订单的行数据，将数据插入收入页签，其他字段根据单据生成关系的字段对照关系，则最终确认收入＝销售订单的收入-累计确认收入；最终确认的数量＝订单行数据上的数量*最终确认收入/销售订单的收入；最终确认的税额＝订单行数据上的税额*最终确认收入/销售订单的收入，最终确认的价税合计＝订单行数据上的价税合计*最终确认收入/销售订单的收入，记录订单行数据对应销售订单的单据编号；由于没有记录累计确认数量、累计确认税额、累计确认价税合计，此处有可能有尾数问题，暂不处理。

若可确认收入大于本次确认收入，则将所对应的销售订单的行数据按照审核日期排序从早至晚的顺序进行结转，审核日期一致的随机确认，直至已结转的可确认收入的总和大于等于本次确认收入为止，以剩余可分配的收入为最终确认收入；最终确认的数量＝订单行数据上的数量*最终确认收入/销售订单的收入；最终确认的税额＝订单行数据上的税额*最终确认收入/销售订单的收入，最终确认的价税合计＝订单行数据上的价税合计*最终确认收入/销售订单的收入。

成本结转单元通过以下步骤按余额进行成本结转：

直接显示项目收入成本转移单界面；

根据录入的查询条件，将涉及到的项目，按照项目+核算要素+设置的辅助核算项从项目成本累计账中获取，提取对应的项目成本累计账中的结余数量、结余金额作为本次结转的数量、金额；

根据录入的查询条件，从销售订单中查询满足下列条件的数据：业务类型＝项目交付；通过结转单确认收入＝是；订单表体的项目符合查询条件筛选的项目；

从成本页签获取成本核算要素对应的收入核算要素，如该项目之前已经单独结转过成本，需要取当前期间已审核的转移单的成本核算要素对应的收入核算要素，并按照项目+收入核算要素，匹配符合上述条件的销售订单行将以上销售订单行数据按照单据生成关系，插入收入页签，根据销售订单的订单行数据，计算本次确认收入＝销售订单的收入-累计确认收入；本次确认的数量＝订单行数据上的数量*本次确认收入/销售订单的收入；本次确认的税额＝订单行数据上的税额*本次确认收入/销售订单的收入；本次确认的价税合计＝订单行数据上的价税合计*本次确认收入/销售订单的收入，并记录订单行数据对应销售订单的单据编号(后台记录行id)；只有进行了数量核算的核算要素才填入数量，否则清空数量。

项目成本统计分析模块，将本会计期已审核的项目成本转移单、项目收入成本结转单记录生成凭证，包括：核算要素明细表、项目成本统计表、项目成本预实对比、核销要素余额表、项目收入分析表、项目利润分析表等，并可对已生成的所有凭证进行查询显示，所生成的凭证可在总账系统中显示及审核、记账等后续处理。

本领域技术人员应理解，上面对本发明的实施例的描述的目的仅为了示例性地说明本发明的实施例的有益效果，并不意在将本发明的实施例限制于所给出的任何示例。

以上已经描述了本发明的各实施例，上述说明是示例性的，并非穷尽性的，并且也不限于所披露的各实施例。在不偏离所说明的各实施例的范围和精神的情况下，对于本技术领域的普通技术人员来说许多修改和变更都是显而易见的。