JC公司营运资金管理问题分析及改进研究

目录

声明

致谢

1 引言

1.1 选题背景与研究问题

1.1.1 选题背景

1.1.2 研究问题

1.2 研究思路与研究方法

1.2.1 研究思路与研究框架

1.2.2 研究方法

1.3 本文创新与应用价值

2 文献回顾与理论基础

2.1 文献回顾

2.1.1 关于营运资金管理的研究

2.1.2 关于营运资金管理模式的研究

2.1.3 概括性评价

2.2 理论基础

2.2.1 营运资金管理理论

2.2.2 业财融合理论

2.2.3 全面预算管理理论

2.2.4 内部控制理论

3 JC公司案例概况

3.1 案例研究内容与分析框架

3.1.1 案例研究内容

3.1.2 案例分析框架

3.2 案例公司基本情况

3.2.1 JC公司简介以及业务基本情况

3.2.2 JC公司业务转型需求

3.2.3 系统集成业务定义及特点

3.3 JC公司业务特点

3.3.1 项目制管理核算

3.3.2 设备项目垫资压力大

3.3.3 项目利润持续走低

3.3.4 总分业务和财务管理独立性强

3.4 JC公司营运资金现状分析

3.4.1 JC公司营运资金分析

3.4.2 JC公司营运资金现状及特点

3.4.3 JC公司营运资金管理重点内容

4 JC公司营运资金管理问题分析

4.1 资金筹划及管控问题

4.1.1 现金流管理机制不满足项目制管理需求

4.1.2 总分公司之间资金调节缺乏系统性

4.2 项目成本管理问题

4.2.1 忽视资金占用成本对项目利润的影响

4.2.2 “直线”式采购方式不利于节约采购成本

4.3 上下游管理

4.3.1 客户信用评价制度管理松散

4.3.2 缺失供应商全面评估机制

4.4 绩效考核问题

4.4.1 考核指标未结合公司业务发展规划

4.4.2 应收账款考核指标片面且权重过小

5 JC公司营运资金管理改进研究

5.1完善公司营运资金管理制度

5.1.1 增强客户信用管理

5.1.2 建立供应商后评估机制

5.1.3 采用总分资金池管理模式

5.2 增强项目过程营运资金管理

5.2.1 投标阶段——考虑资金成本还原项目利润

5.2.2 实施阶段——投标前置现金流预算环节以预测资金压力

5.2.3 实施阶段——采取集中采购方式降低成本

5.2.4 结算阶段——完善绩效考核指标

6 结论

6.1 研究结论

6.2 研究不足

参考文献

作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果

学位论文数据集