绩效信息对教育支出决策的影响研究——以美国印第安纳州学区为例

摘要

20世纪世界范围的绩效评估运动为教育支出研究提供了绩效评估的研究视角和理论方法。如何实现绩效评估信息参与支出决策过程，同时减少政治等因素的干扰，将绩效评估结果与支出决策有机结合起来，成为公共预算和财政领域需要考虑的重要问题。
　　 从以美国为代表的OECD国家的理论和实践来看，绩效评估研究的一般共识是，绩效信息会对预算过程产生影响。但是具体到教育领域，教育绩效信息是否会对教育财政和预算产生影响，却没有一个一般性的共识。据此，笔者确定了本文的研究问题：教育绩效信息是否对教育支出决策产生影响?如果没有影响，其原因是什么?有什么样的理论启示?基本研究思路是通过对印第安纳州学区的数据分析，使用支出方程对其中的绩效信息变量进行分析，并通过相关理论和对印第安纳州学区领导人的访谈对这一结论进行解释。
　　 由此问题出发，本文研究涉及到绩效评估、教育和教育财政、绩效预算等领域，其中中位选民理论和地方公共产品理论、官僚制理论和“制度的局限”理论是本文的主要理论基础。本文的支出方程主要建立在中位选民理论成立的基础上。
　　 在确定研究问题和回顾相关领域研究文献的基础上，本文进入到印第安纳州教育绩效评估和教育财政改革的现实情境中，对“不让一个孩子落下”联邦法案和印第安纳州的ISTEP+法案等进行了介绍。
　　 接下来，通过建立在中位选民理论基础上的支出方程和学区数据，本文研究证明，绩效信息对预算支出的影响从统计学的角度看不显著。对这一结论的解释是通过理论经验和访谈两方面进行的。理论经验方面，解释的来源是对房价信息和印第安纳州教育财政改革的分析；访谈方面，则是对印第安纳州学区领导人和对做出支出决策的地方情境的还原。访谈的基本结论是长期以来教育绩效评估及绩效信息并没有对教育支出决策产生更多的影响。相反，支出决策中所努力避免的政治因素却对其有着持续稳定的影响。
　　 本文的研究结论从教育财政领域推翻了长期以来人们的基本共识，即绩效信息会对支出决策产生影响。当然，该结论只是初步地在教育财政领域得到了部分实证材料的支持，并没有任何证据表明这一结论在其他的财政预算领域也适用。
　　 本文的研究结果表明，坚持政治和行政二分，在支出决策过程中排除政治因素的干扰，更好地保障绩效评估的结果得到落实依然任重而道远。对于中国的教育财政而言，更好地提高对教育的财政投入，合理化教育财政分配机制，多元化教育绩效评估指标，从制度方面调整扭曲的教育绩效评估机制和绩效信息“参与”支出分配决策的问题是从国情出发，实现规范支出管理的可行路径。对于美国的教育绩效评估而言，如何更好地排除政治因素干扰，将已经获得的绩效评估信息和支出决策有机结合起来，是下一步改革的突破口。

目录

文摘

英文文摘

第一章 导论

第一节 绩效评估运动影响下的教育支出决策研究

第二节 研究问题

第二章 研究历史和文献评估

第一节 绩效评估与绩效预算的历史线索

第二节 教育绩效评估和教育预算领域的研究

第三章 理论研究框架

第一节 基本假设和理论基础

第二节 教育支出模型设计

第四章 印第安纳州学区教育支出决策研究

第一节 印第安纳州学区教育改革的背景

第二节 印第安纳州教育支出决策实证研究

第五章 研究结论分析

第一节 对研究结论的理论和经验解释

第二节 对印第安纳州学区领导人的访谈研究

第六章 研究的启示

第一节 研究对中国的借鉴

第二节 研究对美国的借鉴

结语

参考文献

附录

附录1：2008年7月印第安纳州访谈原始问卷

附录2：研究涉及变量的数据来源

附录3：美国地方财产税的计算方法

附录4：本文模型所涉及到的主要变量

附录5：绩效信息变量与教育预算支出的多元线性回归方程

附录6：SAS 9.1统计软件源程序内容

附录7：SAS程序运行中的变量解释

后 记