《企业内部控制基本规范》

摘要： 现如今经济社会飞速发展,不仅市场竞争更为激烈,同时经济发展方式也更为多样,这就使得企业在经营管理工作之中必将会面临更多的风险,从而必须推进企业内部控制理论和实务发展,以适应当前复杂多样的环境。在2012年我国正式颁布《企业内部控制配套指引》,连同《企业内部控制基本规范》在上交所和深交所主板上市的公司执行,这就表明我国为了应对当前的经济新形势。

摘要： 一、内部控制研究(一)内部控制研究背景2008年,财政部等联合公布国内首部《企业内部控制基本规范》;2010年又公布《企业内部控制配套指引》,指出上市公司应当将年度自我评价报告进行信息披露,积极做好内部控制有效性方面的自我评价,而且注册会计师在审计完财务报告内部控制有效性之后必须出具正式的审计报告。

摘要： 有效的内部控制有利于企业更好进行经营管理决策,实现其各项目标达成。作为企业发展目标控制的有效保证的内部控制,在理论界和实务界得到广泛认可和关注,尤其是在大型财务舞弊案件发生之后。这和我国内部控制制度发展分不开,财政部等五部委于2008年起颁布了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》。企业对内部控制接受和运用程度在不断增加的同时,也面临需要迫切解决的问题,即企业如何评价自身的内部控制实施的有效性。之所以广大学者和实务界研究内部控制评价体系,是因为其能帮助企业有效评价内部控制执行情况。

摘要： 企业内部控制是指企业为了保证经营合法合规、有效进行和资产的安全、完整,防止发生和纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、会计信息真实可靠合法、完整而制定和实施的政策、措施与程序.内部控制管理活动贯穿企业经营活动全过程,在企业经营管理中扮演越来越重要的角色,发挥越来越重要的作用.本文以FK公司为例(以下简称公司),借鉴行业内成功经验,结合并运用《企业内部控制基本规范》内控五要素简要介绍和分析商铺租赁企业内部控制内容,存在问题,解决办法.

摘要： 企业内部控制是指企业为了保证经营合法合规、有效进行和资产的安全、完整,防止发生和纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、会计信息真实可靠合法、完整而制定和实施的政策、措施与程序.内部控制管理活动贯穿企业经营活动全过程,在企业经营管理中扮演越来越重要的角色,发挥越来越重要的作用.本文以FK公司为例(以下简称公司),借鉴行业内成功经验,结合并运用《企业内部控制基本规范》内控五要素简要介绍和分析商铺租赁企业内部控制内容,存在问题,解决办法.

摘要： 着力提高企业财会人员综合素质与强化企业会计内部控制,是现代企业加强财务管理的重要工作和内容。论文提出和论述了提高企业财会人员综合素质与企业内部会计控制的重要意义和作用,以及提高企业财会人员的综合素质与强化企业内部会计控制相辅相成的关系。谈论了咬住提高企业财会人员综合素质,抓好企业财会人员教育与专业知识培训和实施《企业内部控制基本规范》,强力加强企业内部会计控制。

摘要： 《企业内部控制基本规范》颁布后,国有及上市公司需每年开展内控自评并定期披露内控缺陷,内控自评的核心是缺陷的认定。目前《规范》对缺陷的识别认定做了原则性要求,但实操性不强,如缺陷认定标准过于原则等。结合工作实践,本文就认定的标准和程序提出一些思考。

摘要： 内部控制是企业管理的重要组成部分,建立健全以全面风险管理为导向的内部控制体系,进一步梳理、优化企业业务流程和制度,达到制度执行和义务履行方面职责明确、程序规范,可以促进企业在秉持谨慎的风险管理理念前提下全面提升管理水平、强化企业全面协调可持续发展的内生动力。在2008年和2010年,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会先后共同制定并印发了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,旨在指导企业建立以防范风险、结构合理、衔接有序、方法科学、体系完备的企业内部控制体系。《配套指引》从根本上细化了《企业内部控制基本规范》所提出的目标、原则和各项要求。

摘要： 现代经济高速发展,在高速发展的经济大潮中,国有企业扮演着无可替代的角色,国有企业的发展直接影响到国家经济发展全局,国有集团公司的发展是国家经济的晴雨表.在国有企业发展过程中,为了保证国有集团公司良性循环,国家多部委发布了《企业内部控制基本规范》,这部内部规范被称为中国的"萨班斯法案",这部法案的推出标志着中国集团公司内部控制制度已经走上了良性发展道路,同时提高了集团公司的管理水平和风险防范水平,为集团公司的长远发展提供了理论依据.集团公司内部控制制度建设与实施,有利于中国企业未来的发展.

摘要： 2008年6月28日,财政部与中国证监会等五部委在北京联合举行了《企业内部控制基本规范》发布会,宣布我国《企业内部控制规范》自2009年7月1日起首先在上市公司施行,同时鼓励其他国有大中型企业试行。《基本规范》的发布,是我国企业内部控制制度建没的重大举措,标志着我国内部控制制度建设取得了重大进展,对促进我国企业及其他单位开展内部控制,防范风险,提高企业经营管理水平将发挥积极作用。第一，《基本规范》为我国未来内部控制制度建设提供了基本框架。第二，《基本规范》为企业构建和实施内部控制提供了基本理念。第三，《基本规范》强调内部控制是一个过程，是一个实现内部控制目标的过程。

摘要： 本发明涉及企业电子内控技术领域，且公开了一种基于企业内部控制的电子内控系统，包括：运行有企业电子内控系统服务端软件且部署在企业内部网络中的内控服务器ICSeeics，运行有企业电子内控系统用户端软件且由企业用户EUi随身携带用于举报企业内部非法之事的智能手机SPi，该智能手机SPi与内控服务器ICSeeics进行通信连接；企业用户EUi在智能手机SPi上通过企业电子内控系统用户端与运行在内控服务器ICSeeics上的企业电子内控系统进行相互之间的数据交互，采用匿名可追踪的签名方法对企业内部的非法之事进行检举报告。本发明解决了如何使部门内部人员采用匿名身份对非法之事进行检举报告，并且如何追踪出匿名诬告者身份的技术问题。

摘要： 本发明提供了一种企业内部控制缺陷整改方法。该方法改包括内部控制梳理、风险评估；结合企业实际，解读标准；结合风险、定级缺陷；缺陷自评、交叉互评；分析缺陷、制定方案；缺陷备案、整改跟踪：整改验收、考核问责的步骤。解决各被评企业对评价标准认识不到位和缺陷整改措施流于形式的问题，使缺陷整改工作能起到防范企业重大重要风险的目的，加强缺陷整改工作监督与考核机制的建立健全，从根本上提高了缺陷整改达标工作的效果，最终达到缺陷归零的目的。

摘要： 本发明实施例提供了一种对企业内部控制制度进行合规性检查的方法和装置。该方法主要包括：基于预先建立的语义基础词库对企业内部控制制度进行语义分析构造出规则判别分析模型集合；将所述企业内部控制制度与所述语义基础词库进行对比分析，构造出语义判别对象集合；以所述判别分析模型集合作为标尺，对所述语义判别对象集合进行数据分析，根据数据分析结果按照判别分析模型的结构组织出判别结果数据，将所述判别结果作为企业内部控制制度的合规性检查结果。本发明实施例可以利用信息化的手段完成企业内部控制制度的合规性检查工作，形成了标准的企业内部控制制度的合规性检查流程，并可将判别结果数据进行多维度的展示。

摘要： 一种面向企业内部控制的交互性问答式测评系统和方法，包括：问题生成引擎模块，用于生成针对企业工作流程的问题；提问和回答模块，用于提供所述生成的问题，根据所述问题的回答，给出后续的问题；企业流程建模模块，用于根据所述问题的回答建立企业工作流程的模型；内控风险评估模型模块：用于分析所述问题的回答和所述工作流程的模型，生成企业内控风险评估模型。本发明可以让其员工自主的回答系统给出的问题，系统可自动给出由流程图和叙述性文档描述的工作流程模型，通过问题的设置和用户的回答，获得该企业在流程中存在的风险，以及相应的严重程度。并给出企业内控的风险点。替代了现有的咨询师咨询模式，并且具有很好的交互性。

摘要： 本发明属于企业管理技术领域，公开了一种企业内部经济管理成本控制系统及控制方法，企业内部经济管理成本控制系统包括：数据库构建模块、信息采集模块、账户信息获取模块、中央控制模块、信息分析模块、数据库信息导入模块、数据库优化模块、整体盈余计算模块、外部盈余计算模块、盈余分析模块、内部支出预算模块、数据存储模块、更新显示模块。本发明通过对企业收入与支出信息的采集进行数据库的构建，并依据收入或是支出的类型进行数据库的优化，得到的企业内部支出的信息更准确；通过内部支出预算模块利用内部支出预算程序依据企业盈余分析结果进行企业下一季度和企业下一年度的内部支出的预算，对企业内部经济管理成本控制的效果更好。

摘要： 本发明公开了一种企业内部经济管理成本控制设备，涉及到经济管理技术领域，包括第一安装板，第一安装板上开设有贯穿孔，并通过贯穿孔转动安装有转轴，转轴上同轴安装有太阳轮，第一安装板远离太阳轮的一端安装有控制机构，第一安装板于所述太阳轮环侧转动安装有两个行星齿轮，第一安装板于两个行星齿轮外侧转动安装有与太阳轮同轴的齿圈。本发明通过在转轴上同轴安装太阳轮，太阳轮转动使两行星齿轮转动，使齿圈转动，由于行星齿轮与太阳轮位置固定，而齿圈活动，行星齿轮组合为降速效果，所以传动距离不变，齿圈半径长，角度相对太阳轮变化小，从而使该设备转动的单位角度变小，精确度变高。

摘要： 本发明公开了一种企业内部经济管理控制系统，包括管理设备主体、打印卷纸、打印出口、提示机构、压平机构、投入口、旋转机构、输送转盘和盖章机构，管理设备主体；打印卷纸安装在管理设备主体的内腔顶端；打印出口安装在管理设备主体的外壁顶端，且打印卷纸的外端可经由打印出口的内腔向外延伸。该装置不仅可对电子票据进行联网打印，解决了非纸质票据审批难的问题，而且设置有票纸即将用尽的提示功能，实用性强，设计更加合理；同时该装置无需人工手动对褶皱的票据进行抚平，节省了不必要的人工劳动成本，操作简单；而且该装置可实现对批量合格票据进行盖章的操作，省时省力且操作便捷，功能性强，值得推广。

摘要： 一种用于企业内部控制信息化管理的监控装置，包括控制开关、接电座和插电头，控制开关与接电座电连接，接电座和插电头螺栓固定连接。插电头连接有外壳，外壳设有凹槽，外壳内部设有第一隔板，第一隔板设有电机，电机转动连接有转盘，转盘固定连接有转杆，转杆连接有第一连杆，第一连杆连接有第二连杆，第二连杆固定连接有套杆，套杆贯穿第一隔板连接有第三连杆，第三连杆固定连接有监控底座，监控底座一侧设有电池，监控底座另一侧设有监控模块和报警模块，插电头与监控模块电连接，电池与报警模块电连接，监控模块包括监控器和监控器底座，报警模块包括指示灯、烟雾检测装置和蜂鸣报警器，监控底座固定连接有罩壳。

摘要： 本实用新型公开了一种企业内部经济管理成本控制设备，包括：机盒，所述机盒的一侧开设有面板槽，且面板槽的内部设置有显示屏，并且防护板连接在面板槽的底端；凹槽，开设在所述面板槽靠近显示屏的上方，且凹槽的内部连接有缓冲条，并且卡口开设在面板槽顶端边缘，所述防护板的一侧内部开设有内孔。该企业内部经济管理成本控制设备，通过凸条拉动过滤板沿着插槽抽出，可将过滤板组件进行定期清理，通过拉动盖板沿着滑槽进行抽出，方便该设备进行拆盖检修及维护，同时下压拉杆带动拨杆沿着操作口拉动卡柱下移，使得卡柱脱离卡口，通过缓冲条对防护板挤压，使得防护板旋转打开后供企业内部的会议人员操作键盘使用该设备。

摘要： 本实用新型公开了一种企业内部经济管理成本控制设备，包括底座、伸缩杆、指针、展示盘、中心圆柱体及转轴，伸缩杆固定在底座上端，中心圆柱体固定在伸缩杆顶端，中心圆柱体为空心壳体结构，展示盘中心开设圆孔，展示盘通过圆孔插入中心圆柱体，中心圆柱体上还设置快拆锁紧机构，快拆锁紧机构用于将展示盘锁紧在中心圆柱体上，转轴与中心圆柱体转动连接，中心圆柱体内部后端位置安装有驱动马达，转轴贯穿延伸至中心圆柱体内部并与驱动马达输出轴连接，指针可拆卸的连接在转轴前端。本实用新型提供的成本控制设备的展示盘能够从中心圆柱体上拆卸下来，从而方便在该成本控制设备不用时拆卸为方便携带和搬运的两部分。