纳税风险

摘要： 近年来,大数据支撑税收征管,增加了中小企业的纳税风险。中小企业纳税风险管理成为企业发展的重中之重。本文从主要税种的角度,分析了大数据背景下中小企业普遍面临的纳税风险,从而提出完善其纳税风险管理的对策。

摘要： 2019年财政部发布了新修订的债务重组准则,已于当年开始实施。该准则与原来相比,在债务重组的定义、债务重组损益的确认等方面发生了重大的变化。债务重组税务规定仍然执行的是财税【2009】59号文件,该文件是与原准则相适应的,这就导致目前会计和税务上的诸多不一致,给企业所得税的计算和缴纳带来了一定的难度,如果在计算税款时,对会计数据不进行调整,必然导致税款计算不准确,带来税务风险。本文首先介绍了债务重组会计处理和税法规定的差异,在此基础上,梳理了债务重组中可能存在的所得税纳税风险情形,并提出相应的防范措施,对企业降低税务风险具有一定的指导意义。

摘要： 依据纳税人主观心态、具体行为和后果严重程度,我国体育服务业纳税人的纳税风险可分为政策理解差错导致的轻度风险、不具有合理商业目的的避税安排隐藏的中度风险、规避行业协会自治之行为牵涉的高度风险3种。除却常规原因外,以上风险的产生还有其重要根源,包括税法规范的内容与形式缺憾、涉税经济信息的透明度缺憾、行业协会自治规范的合理性缺憾等。为提升纳税人的风险应对效果,提出多维建设性路径:体育主管部门参与本行业税法续造以提高相关规范的精准度,制定《体育产业税制规范》以提升相关税法规范的易用性;行业协会主导联盟链建设以助力涉税经济信息透明化;完善行业协会自治规范中的财务管理指标,加强自身沟通与服务能力建设;培养纳税人熟练运用税法规范、积极配合税务执法的能力。

摘要： 在经济快速发展过程中,各行业在规范经营运转的基础上呈现出快速发展的创新态势,因此在某种市场环境结构转化的基础上,企业转型成为企业发展的关键。在营改增后建筑行业增值税纳税风险管理过程中,为改善税率对企业运行造成的影响,需要结合企业发展现状,对企业的合理税收进行深度优化改革,合理控制税收风险、稳定企业的运行发展,有效实现建筑企业财务管理的创新改革目标。

摘要： 近年来,市场经济体制的不断完善,我国各个行业都发生了较大变化,税收政策也在不断调整、完善。而新形势下的税收政策,以及市场经济发展对现代企业税务管理产生了较大影响,为发电企业发展带来新的机遇的同时,也使得企业面临着更为严峻的税务风险。对此,财务管理者必须加强对税务筹划工作的监督管理,实现对纳税风险的识别、分析,进而采取有效措施进行预防应对,为企业实现进一步发展创造良好的纳税环境。文章对发电企业税务管理实务中纳税风险分析和相关防范应对策略进行有效分析与探讨,希望能够为相关企业提供有益参考。

摘要： 随着我国税务法律体系和税收政策的不断完善,实施合理的纳税风险管控是企业顺利进行生产运营、风险决策和发展规划的重要保障,加强纳税风险管控对企业的长远发展起着关键性的作用。因此,本文主要阐述了企业在纳税过程中可能存在的政策风险、违法风险、计算风险和管理风险以及各自的产生原因,并针对性地提出了相应的纳税风险管控对策。

摘要： 从大多数企业的发展现状来看,企业在制定经营决策时一般会侧重于实际经济效益,并为追求经济效益对各项工作进行调整。在这一过程当中,税收管理及税收风险控制工作是企业领导者容易忽视的一个要点。税收是当前企业在发展过程中的一项重要工作,与企业长远稳定发展有着非常密切的关系。另外,税收具有一定的风险,所以需要做好风险控制。文章主要针对企业经营决策的税收管理工作,分析了税收风险的主要类型及企业在经营决策中产生风险的主要原因,并提出了企业在决策过程中对于税收风险的控制措施,以期为我国企业带来一定的参考经验。

摘要： 随着近年来我国经济的不断发展,市场经济环境也日益趋于复杂,国际货运代理有限公司在发展过程中面临的风险极多,而在诸多风险因素中纳税风险是最常见同时也是难以控制的一项风险内容,国际货运代理有限公司一旦在运行过程中遇到税收风险,必然会对国际货运代理有限公司的运行产生影响。相关工作人员在进行税收风险和纳税的筹划管理时,应当针对国际货运代理有限公司的运营状况进行综合化的评估找出问题,并建立合理的管理方针,应对国际货运代理有限公司可能存在的纳税风险,进而降低国际货运代理有限公司的税负,使国际货运代理有限公司的整体经济效益得到提升。

摘要： 纳税是企业财务工作的重要组成部分,纳税筹划更是关键的环节。当前,国家出台了各类税收优惠政策,企业在遵循市场规则以及法律法规的前提下充分运用优惠政策,有助于减轻企业经营者的纳税负担,以合理、有效的途径控制纳税成本。企业如何跟进税收政策的变更、正确进行纳税筹划并且管控纳税风险是首要问题。论文通过了解企业纳税筹划情况,对企业纳税筹划意识不足、风险防范意识欠缺等问题进行分析,并结合问题原因提出相应的解决措施。

摘要： 近年来,一系列减税降费政策的出台在有效保障我国国民经济平稳运行的同时,为小微企业的发展带来了千载难逢的机遇。小微企业应当抓住时机,积极筹划,充分享受税收优惠政策为小微企业带来的利好。本文首先说明了小微企业身份的界定,然后介绍了税收筹划的特点,在此基础上,分析了小微企业税收筹划过程中纳税风险产生的原因,最后提出了小微企业税收筹划风险管理的措施,以期为企业税收筹划工作及相关研究提供参考。

摘要： 本发明公开了一种涉税风险企业识别方法及装置，该方法包括：响应于查询涉税风险企业的触发请求，从存储的企业关联图中获取指定涉税异常企业的最大联通子图；针对最大联通子图中的每一对第一交易方与第二交易方，根据第一交易方到第二交易方的交易发票总金额和交易次数，确定所述第一交易方对应的节点到所述第二交易方对应的节点的有向边的权重；根据确定的每对第一交易方对应的节点到第二交易方对应的节点的有向边的权重，确定每两个节点之间的传播概率；根据为指定涉税异常企业标注的标签与每两个节点之间的传播概率，预测未标注标签的企业的标签，识别未标注标签的企业是否为涉税风险企业，提高了识别涉税风险企业的效率及准确率。

摘要： 本发明公开一种企业财税风险监系统，包括采集单元、存储模块、评估单元、咨询单元、监测模块、管理模块和云服务器；所述采集单元与存储模块电性连接，所述存储模块分别与评估单元及管理模块电性连接，所述评估单元与咨询单元电性连接，所述管理模块与云服务器电性连接，所述监测模块分别电性连接采集单元、存储模块、评估单元和咨询单元。本发明通过对企业财税数据进行采集，再进行评估和咨询，得到评估报告和匹配到所述问题咨询的答案，再通过监测模块实时对采集单元、存储模块、评估单元和咨询单元进行监测，帮助企业检测自身财税风险，指导企业规避或减轻财税风险，提高企业市场竞争力。

摘要： 本发明实施例提供一种基于神经网络的企业涉税风险的自动识别方法及装置，所述方法包括：采集不同风险等级企业的涉税风险指标的数据集；根据涉税风险指标构建神经网络模型，并通过粒子群算法对神经网络模型的涉税风险指标的权重进行初始化；将数据集及对应企业的风险等级输入到初始化的神经网络模型进行训练；获取目标企业的涉税风险指标，将目标企业的涉税风险指标输入到模型，通过神经网络模型得到与目标企业的涉税风险指标对应的企业风险等级；输出目标企业的企业风险等级。采用本方法能够解决企业在当前海量涉税数据前提下涉税风险识别的准确、高效、及时性，利用神经网络模型深度学习理论知识挖掘数据中潜在的规律，及时识别企业涉税风险。

摘要： 本发明公开了基于大数据与云计算的财税风险管理方法及其系统，包括后台大数据存储平台和风险控制平台，风险控制平台的总体架构由数据层、计算层和展示层的三层架构组成，计算层由评分管理模块和评级管理模块组成，展示层由风险评价与处理模块组成；本发明基于大数据与云计算的财税风险管理方法及其系统，包括数据抽取模块、指标管理模块、评分管理模块、评级管理模块和风险评价与处理模块组成，通过后台大数据进行云计算，基于同一数据来源定时抽取信息更新风险评价，保证风险的真实、动态、时效，提供评分、评级综合评价方式的基础上，每种风险评价方式又分别包含三种计算方式，灵活应对不同税收业务场景，为不同的税收部门提供页面化快捷配置。

摘要： 本发明提供了一种白酒消费税风险评估方法，包括以下步骤：利用白酒发票数据，基于白酒三要素构建白酒词典，并通过白酒字典实现白酒二分类和白酒品类匹配功能；对发票中包含的白酒三要素进行聚类，提取出白酒品类构建白酒品类库；利用税务数据构建关系网络；基于关系网络进行统计分析，依据计算规则计算出每种品类白酒的出厂价格和销售价格；将计算得到的每种品类白酒的出厂价格和销售价格与该品类白酒的消费税申报数据进行比对，评估白酒消费税风险，并生成风险评估结果报告。本方法不依赖于人工经验，而是通过对税务相关数据进行分析与挖掘，自动计算出白酒价格，并与白酒申报数据进行对比，从而高效准确地对白酒消费税风险进行评估。

摘要： 本发明公开了一种面向新设立企业的纳税风险预测方法，包括以下步骤：首先，基于关联自然人与企业之间的关联关系和企业之间的经济行为，构建出表征企业之间投资关系、控股关系、交易关系以及董事会互锁关系的纳税人影响关系网络；其次，对于纳税人影响关系网络中的非新设立企业，基于其档案资料、纳税申报资料、财务会计报表，利用机器学习回归算法得到纳税风险值；再次，对于纳税人影响关系中的新设立企业，基于其与周围邻居企业的影响关系、邻居企业中非新设立企业的纳税风险值，进行网络特征构建；最后，结合新设立企业的网络特征和档案资料，利用机器学习回归算法进行纳税风险预测。本发明使得新设立企业能够有效进行纳税风险预测。

摘要： 本发明公开的进出口货物通关纳税风险评估方法，涉及计算机技术领域，通过接收客户端发送的进出口货物信息，对进出口货物信息进行解析并处理，生成海关系统支持的第一进出口货物信息，将第一进出口货物信息输入训练过的深度学习模型，对进出口货物存在的税款风险及通关风险进行评估，得到进出口货物通关纳税风险评估结果，减少了企业、个人承担因申报失误或其他原因造成的通关纳税损失，减少了金融机构因缺乏有效的风控方法而产生外贸金融服务风险大、成本高、效率低的问题。

摘要： 本发明公开了一种面向新设立企业的纳税风险预测方法，包括以下步骤：首先，基于关联自然人与企业之间的关联关系和企业之间的经济行为，构建出表征企业之间投资关系、控股关系、交易关系以及董事会互锁关系的纳税人影响关系网络；其次，对于纳税人影响关系网络中的非新设立企业，基于其档案资料、纳税申报资料、财务会计报表，利用机器学习回归算法得到纳税风险值；再次，对于纳税人影响关系中的新设立企业，基于其与周围邻居企业的影响关系、邻居企业中非新设立企业的纳税风险值，进行网络特征构建；最后，结合新设立企业的网络特征和档案资料，利用机器学习回归算法进行纳税风险预测。本发明使得新设立企业能够有效进行纳税风险预测。

摘要： 本发明公开了一种面向标记样本缺失行政区域的纳税风险识别方法，该方法包括以下内容：首先，从税务局数据库中提取缺失标记数据的行政区域的数据和标记数据充足的行政区域的数据，构建数据集；其次，从目标特征空间中提取重要特征，减少特征维数；再次，提出一种基于特征筛选的特征映射方法，进行特征映射减少区域间差异；最后，提出一种基于梯度提升树的实例迁移方法，并建立面向标记样本缺失行政区域的纳税风险识别模型，将模型应用于面向标记样本缺失行政区域的纳税风险识别系统中。本发明所述方法能够解决缺乏充足税收样本标记行政区域难以进行纳税风险识别的问题，并且极大提高标记样本缺失行政区域的纳税风险识别效率。

摘要： 本发明提出了一种纳税风险评估系统，包括用于收集并处理多方数据来源的数据处理单元，所述数据处理单元包括内部数据采集模块、第二方数据导入模块和第三方数据采集模块；所述内部数据采集模块用于采集企业申报数据、核定数据、发票在线的发票开具信息表、税务征收数据、车船税申报征收和入库数据，以及所调取与查阅的档案；所述第二方数据导入模块用于导入评估对象的excel表格数据，所述评估对象的字段及类型不固定；所述第三方数据采集模块用于从互联网中收集产品价格信息，并按照一定的规则从互联网指定的网站提取网页内容并存储在本地。实施本发明的纳税风险评估系统，具有以下有益效果：评估更加全面、能更加有效地进行评估。