纳税问题

摘要： 2021年末,据官方公告显示,在2019~2020年期间,网络主播黄薇(网名:薇娅)通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质、虚假申报等形式偷逃税6.43亿,其他少缴税0.6亿。浙江杭州税务部门依法对其作出税务行政处理处罚决定,追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元。此新闻一出,引发了社会各界的强烈关注,网友在吃瓜之余,也增强了关于个人所得税、依法缴税的认知。对于哪种逃税情形会被追究刑事责任、在所谓的“税务筹划”之后为何还会被罚等纳税问题,本栏目收集、编辑法学专家的解读,希望给广大读者相关启示。

摘要： 资管产品,即管理者在投资者要求下,代替他们对资产进行管理的相关活动,也被称之为"代客理财"。自2018年1月1日,资管产品便被要求所产生的相关增值税应以3%的税率对增值税进行缴纳,所需缴纳的征税对象包括所涉及贷款、投资服务以及产品的管理费用等。然而在该过程中存在着一些有待解决的问题。基于此本文在对资管产品概念及其增值税概述了解下,指出其原理,进而分析其增值税缴纳所存在的问题,并提出有效的应对策略。

摘要： 当前,农村用电的稳定性、安全性广受村民重视.国家为减轻农村电网经营企业的税务负担,先后出台了各项优惠政策,如农网维护费免征增值税,但税收上仍存在一些问题.文章分析了农网维护费免增值税政策执行中存在的若干问题,然后给出了相应的解决措施,可为解决新形势下农村电网维护费的纳税问题提供参考.

摘要： 在日益繁荣的市场经济推动下,人民物质水平的提高带动了我国建筑行业的发展,也迎来了自己繁盛的时代。但是,由于建筑企业涉及人员广泛且层次复杂,收入不平衡的现象极为严重,给企业的发展带来不稳定因素。因此我国实施个税改革后,调整了工资结构,使建筑企业多数处于平均工资水平的员工获益。虽然个税改革保障了建筑行业的整体稳固,但是存在一些问题,本文通过对目前建筑企业个税改革存在问题进行讨论,根据国家政策和企业实际情况,提出合理的合规策略,使个税改革更加有效落实并积极推进。

摘要： 2016年5月期,营改增在全国各行业全面实施,在地勘单位中,营改增的有效实施,有效降低单位的税负水平,提高了企业经济效益。然而,税收政策的变动,也为单位纳税带来影响,甚至导致税负不降反增的现象。对此,本文基于新时期的营改增政策,探讨了地勘单位纳税问题,并针对性提出解决措施,以供参考。

摘要： 2018年3月,国务院常务会议对现行增值税相关政策进行了重大调整,紧接着财政部、国家税务总局于4月4日发布了财税[2018]32号、33号文件.通过对该项重大利好政策进行比较剖析,采用实例分析法,分析了由于增值税政策调整所带来的企业在纳税实务中可能会遇到的十种常见纳税问题与困惑,在纳税义务发生时间;预付款项业务等方面提出建议与措施.

摘要： 随着社会经济的不断发展, 我国的信托行业也得到了飞速的发展, 吸纳的资金也越来越多, 成为金融市场中的重要组成部分.国家实施的 “营改增” 制度也对信托行业产生了一些影响, 本文首先对信托行业 “营改增” 进行概述以及信托行业资管产品增值税出台的相关规定及主要内容, 然后探讨了信托企业实行增值税面临的一些问题, 最后给信托行业的纳税问题提出了一些建议.

摘要： 随着当今全球化的发展,对于电子商务企业财务管理的研究对企业具有重大的意义,财务管理的有效运行有利于降低成本、减少费用、提高财务决策水平和工作效率。对于电子商务企业的财务管理的深一步研究有利于企业内部资源的共享,使企业的内部交流和外部的沟通变得更加准确和及时。电子商务企业的管理方式、贸易方式都与传统的不同,若想提高企业的竞争力就必须使得财务管理模式适应这些新的因素,不断探究新的财务管理模式,才能使企业更好地运作下去,获得市场竞争力。

摘要： 随着我国社会经济发展水平的不断提高,我国建筑行业也得到了显著的发展和进步,各种工程承包项目越来越多,而EPC作为一种较为先进的总承包项目管理模式,其受到我国相关行业的广泛关注和应用.但同时也存在着一些发展疑问和问题,特别是纳税问题一直困扰着企业财务工作人员.基于此,本文通过对EPC总承包项目中存在的纳税问题进行分析探究,并相应的提出营改增后产生的税负影响以及发展建议.

摘要： 税收是国家为了满足社会的共同需要，凭借政治权利，按照国家法律规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种分配关系。税收是国家财政收入的主要来源，是人类社会经济发展到一定历史阶段的产物。人类社会有了剩余产品，出现了国家，才产生了税收。

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 本发明属于财税管理技术领域，具体涉及一种基于纳税人经营特征的优质纳税人识别方法。所述方法执行以下步骤：获取纳税人的税务数据；所述数据包括：纳税人信息数据和纳税人行为数据；所述纳税人信息数据包括：纳税人ID、纳税人年龄、纳税人所处地域和纳税人所处行业；所述纳税人行为数据包括：历史行为数据和当前行为数据；所述历史行为数据包括：历史纳税金额和历史纳税时间；所述当前行为数据包括：当前纳税金额和当前纳税时间；再基于获取到的数据进行不同的权重分配和异常识别，以找到优质纳税人；其通过多次异常分析和不同方向的异常分析对纳税人的行为进行了更为科学的识别和判断，提升了优质纳税人识别的准确率。

摘要： 本公开提供一种基于纳税人行为分析的纳税服务资源管控方法和装置，该方法包括：对各纳税人的涉税业务办理行为数据进行分析，得到涉税业务办理统计信息，所述涉税业务办理统计信息至少包括各纳税人的涉税业务种类以及各类涉税业务的办理时间，并统计各类涉税业务的办理时长；基于所述涉税业务办理统计信息，预估指定时长内的待办理涉税业务总工作量；基于所述待办理涉税业务总工作量确定所述指定时长内所需的纳税服务资源总量；根据所述纳税服务资源总量生成纳税服务资源的配置建议。故此，使得纳税服务资源可以合理的进行分配，并且在纳税服务资源投入和涉税业务办理效率之间实现较佳的投入产出比，也即尽可能采用合理的投入完成相应的业务。

摘要： 本发明提供了一种自助纳税系统及自助纳税方法，该系统包括：移动终端和税务服务器；移动终端，用于接收目标纳税人发起的纳税请求，将纳税请求发送给税务服务器；向目标纳税人展示相应的申报表，并接收目标纳税人向申报表输入的申报信息，在接收到目标纳税人输入的提交请求时，将包括有申报信息的申报表发送给税务服务器；税务服务器，用于根据设定的至少一个纳税条件，对纳税请求进行校验，在校验均通过时，将对应目标纳税人的申报表发送给移动终端；并根据包括有申报信息的申报表，为目标纳税人实现纳税业务的办理。本发明提供的方案不需要纳税人到达办税服务厅或安装有自助办税终端的固定地点进行纳税业务办理，提高了办理纳税业务的便利性。

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本发明提供了一种企业智能纳税计缴申报方法及系统，运用于纳税计缴申报技术领域；采集企业经营数据，对企业经营数据进行分类归集，构建以企业经营数据为基准的纳税类别数据集，识别纳税类别数据集的计缴数据，基于纳税时间数据和纳税行为数据分别匹配纳税类别数据集进行预设的运算推理，基于纳税申报策略进行申报处理，获取申报证明数据，根据申报证明数据生成缴税凭证，将缴税凭证反馈至终端；本发明通过企业内涉税数据同源、业务流程管理智能化，实现了纳税信息的集约，简化了流程的管理，以及税务数据的智能化计报税，提升了税务管理的准确性、高效性，也为企业节约了人工成本，释放了工作效能。