方舟公司集团化资金管理模式的构建

摘要

本文主要围绕我国企业集团化进程中资金管理模式的选择问题，重点探讨了方舟公司集团化资金管理模式的构建。基本结论是：为了扩大集团金融功能，实现财务战略化管理，方舟公司应实行集团资金的集约化管理。从集中账户、集中结算、集中融资决策开始，利用ERP平台，逐步实现资金管理与业务管理的融合，实现资金流、业务流、物流、信息流的集成化管理。本文并认为，集团资金管理应在集团最高层级实现，应体现集团战略发展意图。我国企业集团一般是以集团公司为核心企业组建的，因此，资金的战略化管理需要建立健全相应的组织架构来落实。 全文共分两章。第一章主要论述集团资金管理的理论与实践；第二章重点分析了方舟公司资金管理的沿革、现状...