A influência dos riscos de liquidez e de crédito no processo de conversão das cooperativas de crédito rural em cooperativas de crédito de livre admissão: um estudo de caso

摘要

Este trabalho visa analisar os impactos do processo de conversão de uma cooperativa de crédito rural em cooperativa de crédito de livre admissão, caracterizando os riscos de liquidez e de crédito e a influência dos mesmos na sustentabilidade financeira dessa cooperativa. Optou-se por uma abordagem qualitativa e quantitativa sendo utilizado um estudo de caso da cooperativa Alfha. A análise qualitativa foi elaborada com levantamento de documentos financeiros, aplicação de entrevistas semi-estruturadas e a quantitativa com a utilização de indicadores de solvência, estrutura, liquidez e captação entre os períodos de junho de 2004 a junho de 2007. Como resultado, percebe-se que a cooperativa estudada não deu a devida importância à gestão e análise dos riscos. A conversão implicou em aumento na admissão de tomadores de crédito, e elevação na demanda pelo mesmo, conseqüentemente agravando os riscos. Nos períodos subseqüentes à conversão observa-se a situação de desenquadramento do limite operacional. Neste sentido, a cooperativa comprometeu os recursos financeiros disponíveis para cumprir com as suas obrigações, devido ao aumento no volume das operações de crédito em magnitude superior ao aumento das captações. Conclui-se que o referido processo de conversão demanda uma eficiente política de concessão de crédito e analise de riscos de modo a garantir sustentabilidade financeira da instituição.The objective of this paper is to analyze the impacts of the conversion process of an agricultural credit union in a free admission credit union, to identify the liquidity and credit risks, and their influence in the cooperative financial sustainability. Qualitative and quantitative approaches are used in a case study of the Alfha credit union. Qualitative analysis was elaborated by financial document analysis and semi-structured interviews. In quantitative analysis financial ratios were used among the periods of June, 2004 and June, 2007. The results indicated that the cooperative did not have pay attention to the risk management. The conversion process implicated in increasing the cooperative risk because of the elevation in credit demand due the new credit takers that joint to the cooperative. In the conversion subsequent periods, the unbalance of the operational limit was observed. So, the cooperative committed the available financial resources to accomplish with their obligations, due to the increase in the credit operation values more than the increase in the capitation values. Finally, the conversion process demands an efficient credit concession politics and risk analyzes to guarantee the institution financial sustainability.