一起采购舞弊案例引发的审计思考

摘要

2018年,公司派出审计小组开展分、子公司采购专项审计,除发现内部控制一般缺陷外,另外发现一起舞弊事项。审计过程为规范管理分、子公司采购业务,检查采购材料质量和价格、供应商选择、采购合同的订立、到货验收等供应链状况,审计小组把近一年由分、子公司自主采购的耐火材料、低值易耗品、备品备件及劳保用品等纳入本次审计范围。