存款法律属性的解构和分析

摘要

本文在总结既有理论观点的基础之上,对存款的法律属性作了深入的解构和分析。从本质来看,存款天然是债权;对于原始存款,存款人向银行交付钞币后,形成存款人对银行的以还本付息为核心请求权的借贷债权;而经贷款转化而来的派生存款,只是建立在银行账目记录和支付凭证的基础之上,属于观念上的价值符号,更不可能是物权或保管合同之债。在此基础上,本文提出,由于存款合同具有公共性和不稳定性,保护存款人的根本措施就是要由国家提供架构合理、运作高效、利益平衡的制度安排,同时还要肯认银行抵销的优先权、完善存款执行制度。