省级国库现金管理效率研究——以内蒙古自治区为例

摘要

预测国库现金流量、确定国库现金最佳持有量,是高效、安全开展国库现金管理的前提.本文以内蒙古国库历史数据为依据,比较分析Holt-Winters模型等三种常用国库现金流预测方法预测效果的优劣性,并运用Miller-Orr模型确定国库现金最佳持有区间,探索建立内蒙古省级现金预测管理机制.结果表明:"年度平均增长指数+月度平均执行进度"方法对国库现金流预测的误差率最低;Miller-Orr模型显示2020年下半年内蒙古省级国库现金持有量应保持在[207.26,234.41],结合现金流预测结果,可以判断是否应当进行国库现金管理操作.