基于随机利率的养老金计划多重衰减模型与精算

摘要

在保险精算中把同批人受两个或者两个以上减因影响陆续减少过程规律的数学模型称为多重衰减模型。理论研究对可变利率条件下的养老金多重衰减模型讨论甚少。文章将利率设定为Vasicek模型,并根据生存年金理论得到离散条件多重衰减模型的年金、保险金及净保费责任准备金的精算现值表达式。这对解决企业科学合理地设计各种养老金计划,避免企业养老基金出现赤字等问题具有重要意义。