基于现代风险导向审计的洗钱风险评估与应用

摘要

近年来,金融监管部门监管中发现的金融机构牵涉洗钱案的事例屡见不鲜,如渣打银行在与伊朗业务往来中极少数交易不符合美国的＂掉头交易＂规则、可疑交易分析报送迟缓;汇丰银行的管理层在向有关当局隐瞒财务信息方面＂有决定性地参与＂、分析系统不能有效检测账户以及电汇业务、客户风险评估机制不合理、迟报和漏报可疑交易报告情况严重;美联银行反洗钱内控制度不完善及执行不力等,体现监管部门在评估和应对金融机构洗钱风险方法策略上的重要作用,而评估和应对的方法也是本文所探讨的内容。