基于小规模行政事业单位的内部控制措施与方法探析

摘要

以健全小规模行政事业单位的内部控制为主要切入点和落脚点。通过分析梳理小规模单位自身的特点、管理上的痛点、内控体系建设的难点和存在的特殊风险隐患点,探索分析某些行之有效的风险防范替代控制措施和手段,提出加强和完善小规模单位内部控制的对策建议,为小规模单位在执行《行政事业单位内部控制规范》时“换个思路”,着力固根基、补短板、强弱项,尽其所能达到相互牵制、规避风险的目标,实现单位风险总体可控,保证经济业务合法合规。