企业合规经营和合规管理研究——以美国G公司实践为例

摘要

在2008年底德国西门子公司因商业腐败问题以16亿美元与美国和德国有关执法部门和解事件之后，全球越来越多的企业，特别是在全球范围开展经营的全球型企业加大了合规管理力度，强化合规管理成为全球企业发展的一个新趋势。
　　本文对合规风险与企业内部其他风险进行了定义与比较，并进一步讨论了合规经营和合规管理问题的基本定义以及相关研究现状，并根据作者在G公司的合规实践，归纳与分析了G公司所采用的组织架构设置（即合规资源）、合规策略、合规管理机制以及其先进的合规实践，并根据利益相关者理论模型分析研究合规在跨国公司治理中的作用以及合规制度的构建问题。
　　其中，G公司的先进实践将主要围绕其诚信报告机制以及内部调查流程，介绍其作为内部重要的合规管理机制，合规部门是如何收集疑虑报告，并对此展开及时、客观而有效的内部调查的。
　　随后，本文根据利益相关者理论模型对公司的内外部利益相关方进行了定义、风险识别与应对分析。准确、有效识别与应对内外部利益相关方的需求并进行风险管理，是建立有效合规制度的基石与基本思路。在此基础上，本文对企业在平衡短期利润与长期回报作了进一步的分析和探讨。
　　最后，本文通过对G公司公司治理与合规管理的深入分析，总结了G公司合规管理机制对中国企业合规制度的建立和实施的借鉴和指导意义，提出了我国合规经营管理中应关注的重点，探索出既汲取国外先进合规经验，又符合中国实际，对国内本土企业有现实操作性的合规管理制度。

目录

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摘要

第一章 引言

1．1 研究意义

1．2 研究思路和框架

第二章 文献综述

2．2 合规风险的概念及比较

2．2．2 合规风险的概念

2．2．2 合规风险与法律风险、操作风险的比较

2．3 合规管理的内涵、目标及特性

2．3．1 合规管理的内涵

2．3．2 合规管理的目标

2．3．3 合规管理的特性

2．4 合规风险管理的发展、行业特点及适用性

第三章 G公司合规管理体系和机制

3．1 G公司的合规策略

3．2 公司治理的内部机制及G公司的组织架构设置

3．2．1 公司治理的内部机制及关键角色

3．3．2 G公司的内部组织架构设置

3．3 G公司的合规管理机制

第四章 G公司合规管理的最佳实践分析

4．1 诚信举报机制——公司合规管理的最后一道防线

4．1．1 诚信举报机制产生的背景

4．1．2 诚信举报机制的主要功能

4．1．3 诚信举报机制的必要性

4．1．4 有效诚信举报机制的内在要素

4．1．5 诚信举报的道德困境

4．2 内部调查流程——有效的内部调查

4．2．1 内部调查的概念

4．2．2 G公司的内部调查流程

4．2．3 内部调查流程的作用

第五章 合规经营与合规管理的理论分析

5．1 利益相关者的定义与分类

5．1．1 利益相关者的定义

5．1．2 识别与评价利益相关者的要素

5．2 建立优先序列和流程

5．3 执行对齐

5．3．1 对齐的概念及重要性

5．3．2 对齐的执行措施

第六章 对中国企业的启发

参考文献

致谢

个人简历