资金集中管理系统的构建和应用效果研究——以“中粮贸易”资金池为例

摘要

近年来，伴随着我国经济快速发展，竞争形式日益严峻的市场大环境，各行各业的企业都在不断地扩展自身的经营规模，加强对资金集中度、资金流向和资金统筹安排的管理。如何做好资金管理工作，既是财务部的基础工作，也是财务部的重点工作;从最基础的会计核算工作，到预算管理的定制，再到2的运营风险管控，这些都建立在资金的使用和管控之上。资金流是整个企业的核心所在，高效流动的资金，才有可能实现企业的正常运转。自2005年GE公司“资金池”在我国正式实施后，该种资金集中管理模式得到了广泛关注，并在越来越多的集团企业中得到效仿，理论研究也随之丰富起来，但是对于实践中不同企业所面临的问题还缺乏相对丰富的案例研究。
　　本文采用案例结合和理论归纳的方法，以中粮贸易有限公司为研究对象，对其“资金池”系统进行深入研究。本文将以“中粮贸易”的业务特征、发展战略和资金管理现状作为切入点，对“中粮贸易”资金池系统上线的必然性进行分析;并对“中粮贸易”资金池系统的前期调研准备工作、系统构建保障和实施流程进行深入研究，分析其系统在企业资金管理过程中，对于资金计划准确度的把控、资金账户的监管、资金的统筹拨付、财务费用和管理费用的控制、税收成本的降低以及在集团内部发挥示范作用等方面所发挥的优势效果，同时也指出，在系统实施过程中对于系统内部复杂性、用户操作体验和企业制度建立等方面存在的问题以及解决方法。
　　“资金池”作为近年来新兴起来的资金集中管理模式，还存在更多开发和探讨的内容，而中粮贸易“资金池”系统于2017年3月28日正式上线，正式实施时间尚短，系统的设计衔接与实际操作方法也存在有待解决的问题，所以，在未来的实际应用中应继续不断积累和完善，并作出进一步的研究和分析，同时笔者也希望可以为其他企业的资金集中管理方式的选择提供宝贵的经验和有用的素材。

目录

声明

摘要

第1章引言

1．1研究背景与选题意义

1．2论文框架

1．3研究方法

1．4文献综述

1．4．1国外相关文献综述

1．4．2国内相关文献综述

1．4．3文献总结

第2章企业资金集中管理的模式和方法对比分析

2．1资金集中管理模式的研究和分析

2．1．1 “集权型”资金管理模式的特征分析

2．1．2“分权型”资金管理模式的特征分析

2．1．3“相融型”资金管理模式的特征分析

2．1．4三种资金集中管理模式的对比

2．2资金集中管理方法的对比分析

2．2．1统收统支

2．2．2拨付备用金

2．2．3结算中心

2．2．4内部银行

2．2．5财务公司

2．2．6现金池／资金池

2．2．7资金集中管理方法的对比分析

第3章中粮贸易业务特征、发展战略和资金管理现状分析

3．2．1采用资金垂直管理模式

3．2．2逐笔签订内部借款合同

3．2．3内部借款的适用范围

3．2．4存在的问题分析

3．3．1节约税费

3．3．2减少资金沉淀，降低资金占用成本，提升资金效率

3．3．3专款专用，保证资金使用上的安全性和真实性

3．3．4完成“中粮贸易”减员增效的战略布局

第4章中粮贸易“资金池”系统的构建和实施分析

4．1．3前期准备——战略合作银行的选择

4．1．4前期准备——账户梳理

4．1．5前期准备——合理配置ERP系统

4．2中粮贸易“资金池”系统的构建

4．2．1业务管理系统

4．2．2资金管理系统

4．2．3共享平台系统

4．2．4财务公司系统

4．2．5 OA系统

4．3．1业务人员发起可行性报告

4．3．2财务人员提交借款报告

4．3．3业务人员提交资金用款计划

4．3．5共享中心资金组进行资金拨付

4．3．6“资金池”系统对外付款

第5章中粮贸易“资金池”资金集中管理的应用效果分析

5．1优势效果分析

5．1．1资金计划准确度显著提升

5．1．2实现对公司整体资金账户实时监控和可视化管理，有效防范资金风险

5．1．3充分发挥公司总部资源统筹分配功能，资金调拨效率大幅提升，促进公司业务良性发展

5．1．4提高资金使用效率，减少沉淀资金和外部融资，实现存贷“双降”，优化资产负债率

5．1．5财务费用和管理费用得到了有效控制

5．1．7在集团内起到示范效应，有效推动集团整体资金运维体系建设

5．2存在问题和解决方法的探讨

5．2．1系统构成复杂，加强各子系统的衔接和协调

5．2．2进一步加强用户培训，优化审批流程

5．2．3及时更新资金集中管理制度手册

第6章结论和展望

6．1结论

6．2展望

参考文献

致谢

个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果