商业银行不良贷款评估方法的选择——以北京HX银行不良贷款评估为例

摘要

商业银行存在的大量不良贷款已成为我国金融系统中的一大风险,对不良贷款进行正确的评估定价是降低金融风险,提高风险管理水平的必要措施。但在我国的商业银行不良贷款评估实践中存在许多问题,如选用的评估方法不当,评估所需的大量信息资料不易获取,我国不良贷款成因的复杂性,债务人的偿债能力受到诸多方面因素的影响,从而给不良贷款评估造成了一定的困难。在此基础上,本文对商业银行不良贷款评估方法的选择进行了研究。　　本文从商业银行不良贷款评估入手,阐述了商业银行不良贷款的相关概念,分析了我国不良贷款的产生原因,并立足于商业银行不良贷款评估相关理论,对商业银行不良贷款评估方法进行了基础分析,评述了国外银行不良贷款评估方法,指出其适用于我国银行不良资产评估的局限性。在此基础上,以北京HX银行不良贷款评估案例为支点,对案例中所采用的以债务人为评估对象和以债权资产为评估对象的评估方法体系进行了描述,详细阐述了每种评估方法的评估思路、假设前提、适用条件和评估程序,通过案例对具体应用加以说明。本文总结得出,商业银行不良贷款评估方法必须与不良贷款的特性相适应,必须真实反映不良贷款的价值,必须满足特定处置方式的需要;价值类型是选择评估方法的重要因素;评估调查是不良贷款评估程序中不可或缺的步骤;不良贷款评估方法体系必须按照评估对象的不同而构建,以债务人和债权资产为评估对象所构建的评估方法体系是一种较为完善的我国商业银行不良贷款评估方法体系。

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图表索引

第一章 绪论

第一节 选题背景及研究意义

一、选题背景

二、研究意义

第二节 研究方法

第三节 论文的创新点

第四节 本文的思路及框架

第二章 文献综述

第一节 国外文献综述

第二节 国内文献综述

第三章 北京HX银行不良贷款评估案例分析

第一节 案例背景分析

一、北京HX银行贷款管理现状

二、不良贷款存在情况

第二节 ABC企业的评估——以债务人为评估对象的评估方法

一、评估方法概述

二、评估过程

第三节 EF企业的评估——以债权资产为评估对象的评估方法

一、评估方法概述

二、评估过程

第四节 对不良贷款评估实务的启示

一、评估调查是确定评估方法的必要措施

二、价值类型的选择与评估方法的确定密切相关

三、评估方法的使用有其局限性

第四章 评估实务中的不足及建议

第一节 吸收国内外评估实务经验

一、制定清晰的现金流贴现法操作规范

二、有效的监督评估过程是保证评估质量的关键

三、不断完善评估方法是保证评估结果准确性的需要

第二节 健全不良贷款评估操作规范

第三节 加强评估行业建设

第五章 结论

参考文献

致谢