基于胜任力视角的国家审计人员职业化管理研究——以浙江省为例

摘要

推进审计职业化建设是独立行使审计监督权的必要基础之一。2015年底，中共中央办公厅、国务院办公厅发布的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及配套文件更是特别强调“推进审计职业化建设”，这在中国审计发展史上还是首次在国家层面来推进审计职业化。如何实现职业化，已成为审计理论与实践的重要课题。
　　论文基于胜任力视角，以国家审计人员为研究对象，结合浙江省审计机关审计人员职业化管理的现状分析，从职业化的特征、评估体系、胜任要素、管理模式等方面，对浙江省审计机关审计人员进行了问卷调查和分析。在调查分析国家审计人员职业化的胜任力现状和管理现状的基础上，构建了国家审计人员职业化管理的胜任力模型，并提出了相应的保障措施。
　　论文就国家审计人员职业化管理的要求，基于胜任力视角，先从审计业务和审计管理两个向度，提出要培养胜任职业化管理的审计业务人才和审计管理专家；再从职业生涯规划角度，建议对审计人员要分阶段分层级地提出胜任力要求，以顺应职业化管理的发展；最后以建立高素质的职业胜任的审计队伍为目标，对审计人员职业化管理提出了对策建议。论文认为，始终以专业胜任作为职业化的技术要求、构建以胜任力为导向的培训体系和积极探索审计人才市场化是国家审计人员职业化管理的关键。

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1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.2 研究现状

1.2.1 国内研究现状

1.2.2 国外研究现状

1.3 研究路线、方法和创新

1.3.1 研究框架

1.3.2 研究方法

1.3.3 论文的主要内容

1.3.4 论文的主要创新之处

2.文献综述

2.1相关概念

2.1.1 国家审计人员

2.1.2 职业化管理

2.1.3 国家审计人员职业化管理内涵

2.2 胜任力模型理论的发展及构建方式

2.2.1 胜任力模型理论

2.2.2 胜任力模型理论的发展

2.2.3 胜任力模型的构建方式

3.浙江省审计机关审计人员职业化管理现状分析

3.1 当前我国审计职业化管理的特征及问题分析

3.1.1 我国审计职业化特征分析

3.1.2 我国审计职业化存在的问题

3.2 浙江省审计机关审计人员职业化管理现状

3.2.1浙江省审计机关组织结构概况

3.2.2浙江省审计机关审计人员结构分析

3.2.3浙江省审计机关审计人员职业化管理的问题及分析

4 浙江省审计机关审计人员职业化管理的胜任力构建

4.1 以胜任力作为审计职业化管理体系构建的依据

4.1.1 胜任力模型理论在审计职业化管理中的运用原则

4.1.2 国家审计人员职业化管理的胜任力要素假设

4.2 浙江省审计机关审计人员职业化管理的胜任力模型构建途径

4.2.1胜任力要素的确定

4.2.2胜任力模型的构建

4.2.3 基于胜任力模型的数据分析

5.基于胜任力的国家审计人员职业化管理的路径设计

5.1国家审计人员不同职业生涯的胜任力要求

5.1.1国家审计人员不同职业生涯的设计

5.1.2国家审计人员不同职业生涯的胜任力构建

5.1.3 建立双梯级的职业生涯胜任能力

5.2基于胜任力的职业化管理策略

5.2.1 始终以专业胜任力为技术要求

5.2.2 构建以胜任力为导向的培训体系

5.2.3 寻求激励和惩处间的平衡

5.2.4 积极探索审计人才市场化

6 结语

参考文献

附录

致谢