声明
第一章引言
第一节研究背景及意义
一、研究背景
二、研究的意义
第二节国内外相关文献综述
一、国外文献综述
二、国内文献综述
三、国内外文献评述
第三节研究内容、创新点和不足之处
一、研究内容
二、本文创新点与不足之处
第四节采取的研究方法和技术路线
一、研究的方法
二、技术路线
第二章增值税税务筹划的理论基础
第一节增值税税务筹划概念和原则
一、税务筹划的概念界定
二、增值税税务筹划的原则
第二节税务筹划与相关概念的辨析
一、税务筹划与逃避缴纳税款的辨析
二、税务筹划与逃税的辨析
第三节最优课税理论
一、最优课税理论概述
二、最优课税理论的主要内容
第四节建筑企业增值税税务筹划的动因分析
一、税收博弈论
二、增值税筹划的外在动因
三、增值税筹划的内在动因
第三章全面“营改增”税制改革背景下建筑企业增值税负担及筹划现状分析
第一节建筑业“营改增”现状及建筑业特点
一、建筑业“营改增”简介
二、我国建筑业的特点
第二节建筑业的增值税税收状况分析
一、我国建筑业增值税状况
二、增值税筹划的必要性
第三节建筑业增值税税务筹划现状
一、增值税筹划现状
二、增值税筹划中存在的问题
第四节全面“营改增”后税务筹划中出现的问题和机遇
一、“营改增”后增值税筹划的突出问题
二、“营改增”带来的筹划机遇
第四章“营改增”后建筑企业增值税筹划具体策略研究
第一节纳税人身份选择筹划
一、小规模纳税人
二、一般纳税人
三、纳税身份选择
第二节EPC合同筹划
一、合同拆分
二、根据税率确定合同价款
第三节租赁业务筹划
一、租赁与购买税务筹划决策
二、设备租赁筹划
三、租赁公司的选择
第四节材料供应商选择筹划
一、含税报价相同的供应商选择
二、含税报价不同的供应商选择
三、运输费用的筹划
第五节人工成本筹划
一、建筑企业用工模式
二、临时用工改为劳务派遣用工
三、劳务分包改为从专业劳务公司处购入
第六节成本结构筹划
一、建筑企业成本结构
二、建筑施工材料成本控制
三、人工成本的比重控制
四、机械施工成本控制
第五章A建筑企业增值税税务筹划案例分析
第一节A建筑企业基本情况介绍
一、A建筑企业概况
二、A建筑企业的业务范围
三、A建筑企业经营状况
四、A建筑企业增值税负担情况
第二节A建筑企业EPC合同筹划方案实务操作
第三节A建筑企业租赁筹划方案实务操作
一、先租赁后购买策略
二、变更长期合同策略
三、优先使用融资租赁
第四节A建筑企业供应商选择方案实务操作
一、税率选择
二、供应商选择筹划
三、运输费用的筹划
第五节A建筑企业人工成本筹划方案实务操作
一、劳务派遣筹划方案
二、劳务分包筹划方案
第六章优化建筑企业增值税税务筹划的建议
第一节建立增值税管理体系
一、提高财务管理水平
二、提高税收筹划资料完整性
三、建立良好的税企关系
四、建立税收筹划评价标准
五、建立风险预警机制
第二节增强税收政策的学习
一、整理并分析税法政策信息
二、强化财务人员的涉税培训
三、全员参与筹划
第三节利用税务代理机构的专业化服务
一、平衡征纳双方的法律关系
二、税务代理工作的意义
第四节加强对供应商的管理
一、梳理供应商并增加税务信息
二、完善供应商资料管理
三、建立供应商信息管理系统，定期更新维护
第七章结论
参考文献
致谢
作者在读期间完成的研究成果
