精算内控系统分析——一种新的风险管理方法

摘要

一、选题在经济全球化、金融一体化迅猛发展的今天，全球保险业由于风险的发生而亏损甚至破产的事件不断出现。无论是监管部门，还是保险公司，无论是我国保险行业，还是国外保险部门，都在努力探索新的风险管理模式和应对方法。 在我国，随着保险市场规模的日益扩大、市场竞争的激烈以及保险产品的不断创新，保险公司的所面临的风险也越来越复杂。所以，我国保险行业对自身进行风险管理已经刻不容缓。建立合理的风险管理制度，找到适当的风险管理方法也成为保险公司越来越关注的课题。这也成为本文研究精算内控系统的一个初衷。 现今精算技术已广泛运用于产品开发、风险管理和资产负债匹配等保险经营的各个环节，成为保证保险业稳健经营、科学管理的重要手段。精算内控系统强调了整体精算控制方法在保险公司风险管理中的重要性，将精算发展成为一整套系统的管理决策支持思想和方法，并通过一个连续的回馈过程使精算内控系统成为任何保险公司合理的风险监管过程的基础。本文想通过对精算内控系统的分析为我国保险业的风险管理找到一个新的精算控制方法或者思路，并且讨论了我国精算内控系统应用的可行性，以及对我国精算内控体系的建立提出了自己的一些设想。 二、论文的主要内容和观点本论文由三章内容组成；第一章首先分析了保险业的风险及其危害性。为以后讨论风险管理方法进行铺垫。 1、保险业的风险分析。主要分析了所有保险公司都面临的一些内外部风险，以及财险公司和寿险公司各自的特殊风险。 保险公司在承担和转化被保险人的风险的同时，还要防范和化解自身的风险。如果不能对这些风险加以及时的分析、评估和控制，保险公司就有可能会遭受到难以估量的损失。一般我们将保险公司面临的风险分为两个主要的大类，即外部风险和内部风险。保险业的外部风险包括了信用风险、金融市场风险、事务风险。保险业经营的内部风险包括有承保风险、经营风险、流动风险。除了以上这些保险行业都会遇到的风险以外，财险公司和寿险公司还各自有自己的特殊风险。财险公司的特殊风险有变动风险、不确定性风险、巨灾风险和附加贬值风险。而寿险公司的风险主要是由于法律解释的变化使人寿保险公司未来遭受到经济损失而引发的。 2、保险公司的经营风险危害性分析。保险公司的经营风险之间是相互联系、相互影响的，一种风险的发生会迅速诱发导致另一种风险，不同的风险交织在一起时有时还会引发其它风险。本文通过介绍日本寿险业的破产危机；美国保险公司在911事件中的损失；2004年自然灾害给保险业造成的危害来指出保险公司经营风险危害的复杂性和严重性。同时也讨论了我国保险业面临的一些风险危害。 第二章接着分析了精算内控系统这个全新的风险管理方法。1、首先介绍了精算内控系统的产生和发展。精算内控系统是由澳大利亚精算学会正式提出的，并将精算内控系统解释为一个精算师的基本技能的一个应用。精算内控系统的概念最早来自于英国精算师JeremyGoford的一篇文章，随后这个概念在澳大利亚得到了很大的发展，澳大利亚精算学会将其作为一门准精算师水平的课程，并在几个大学进行开设。 2、精算内控系统的理论背景。本文主要从思维方法和工程控制学两方面讨论了精算内控系统的理论背景，简要分析了精算内控系统的控制循环的一个基本思想。 3、精算内控系统的循环过程分析。首先，分析了精算内控系统的总体架构。这个架构包括精算内控系统的循环过程、外部的宏观环境和精算师的执业准则。其次，精算内控系统的循环过程包括了风险评估、产品设计、负债评估及资金要求、定价、资产评估、投资管理、偿付能力、经验监控利润分析分配、风险评估这9个方面。精算内控系统通过这个连续的回馈过程，可以成为任何保险公司合理的风险监管过程的基础。精算内控系统的控制循环为保险公司提供了有关风险的信息，来提高公司管理风险的能力，并使管理层作出更有效、更合理的决策。最后，由于精算内控系统的有效运行依赖于精算师的职业道德和知识技能，精算师的执业准则会对精算内控系统的循环过程产生重要影响，因此我们讨论了精算师的执业准则问题。 第三章研究了我国精算内控系统理论的应用。1、首先针对我国保险业的风险管理及发展进行了讨论，指出了当前我国保险业在进行风险管理时的一些不足。一是我国保险业对风险管理的认识还不够深入，风险管理的水平比较低。二是我国保险公司还没有建立起有效的风险管理信息系统。三是风险管理的力量薄弱，风险管理的人才缺乏。四是注重内部风险管理，而忽视了一些外部风险的管理。 2、我国应用精算内控系统理论的可行性。(1)精算内控系统理论给我国保险业的风险管理带来了一个全新的角度和方法。(2)精算内控系统理论适用的范围相当广泛。它可以应用到一个金融机构或者是子公司的风险管理，也可以应用到业务单元、职能部门、产品组合以及单个保险产品的风险管理中去。(3)为我国以后建立精算内控体系提供理论上的指导和借鉴作用。 3、最后针对我国保险业建立精算内控体系提出了自己的一些看法。(1)如何建立精算内控体系。从精算内控体系的制度保证、精算内控体系的组织结构以及精算内控体系的风险管理程序三个角度提出了作者的一些构想。(2)精算数据的问题。只要涉及到精算工作，就不能不提到数据问题。精算内控系统的运行离不开合理的数据支持。我国保险业在收集数据资料时，要注意尽量拓宽数据的渠道来源。不光在保险业内部，而且相关行业的数据也要进行收集，这样在分析风险时，才能有足够的数据支撑来作出合理的评估。(3)精算师教育中要加大对非寿险精算基本理论的培养。精算内控系统理论中，对风险数据进行分析，建立模型、结果评价等等都涉及到非寿险精算方面的知识。而我国目前的精算教育，无论是教材，还是课程更多的是偏重于寿险精算人才的培养，其知识结构也大都是以寿险精算理论为基础的，绝大多数的学生对于非寿险精算的知识知之甚少。因此，我国的精算教育需要逐步加强非寿险精算基本理论和人才的培养，加强对精算人员的培养和扶持，进一步提高精算教育的水平，支撑我国精算事业的健康发展。 三、论文的创新之处1、拓宽了保险业风险管理的思路和方法。精算内控系统将精算发展成为一整套系统的管理决策支持思想和方法，以一种系统的、综合的思想来研究保险公司的风险管理问题。对我国保险业界来说，是一种全新的风险管理思想。 2、针对我国建立精算内控体系提出了自己的一些看法。我国精算的引入时间还不长，很多经验来自于对国外先进经验的借鉴，而一套完整的体系的建立需要来自多方面的支持。本文从精算内控体系的制度保证、精算内控体系的组织结构以及精算内控体系的风险管理程序三个方面提出了一些看法，希望能对我国精算内控体系的建立起到一定的帮助。 四、论文的研究方法本文通过定性分析的方法，采用理论与实证相结合的手段，运用保险公司组织结构和精算内控系统的循环过程相结合的模式，既对精算内控系统的理论进行了分析，又针对保险公司精算内控系统的应用提出了自己的观点。本文以严谨的科学性、严密的逻辑性将精算思想贯穿于精算内控系统的研究中。

目录

文摘

英文文摘

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前言

第一章保险业的风险及其危害性分析

第二章精算内控系统分析

第三章我国精算内控系统理论的应用

结束语

参考文献

后 记

致谢