摘要
Abstract
1.前言
2.XX集团公司背景简介
3.公司潜在的问题和风险
4.制度改革分析与总结
4.1 XX集团财务治理结构与管理体制
4.1.1重新定位XX集团总部管理功能：“四大中心”
4.1.2重构XX集团产权与组织
4.1.3理顺内部制度，规范治理运作程序
4.2以财务集权为核心模式的XX集团财务控制体系
4.2.1财务控制制度设计思路
4.2.2构建财务控制制度体系的框架
5.XX集团财务管理制度细则
5.1股权管理制度
5.1.1母公司股权投资决策
5.1.2子公司股权投资决策
5.1.3股权结构规划
5.1.4股权变动管理
5.1.5子公司治理规则
5.2投资管理制度
5.2.1母公司债权投资决策
5.2.2基本建设投资前的决策程序
5.2.3大修理等投资前的决策程序
5.2.4固定资产购置前的决策程序
5.2.5资本支出预算授权审批权限
5.2.6资产管理
5.3筹资管理制度
5.3.1筹资前决策程序
5.3.2纳入预算后的股权筹资管理
5.3.3纳入预算后的债务筹资管理
5.4预算管理制度
5.4.1预算组织
5.4.2预算导向
5.4.3预算编制原则
5.4.4预算编制内容
5.4.5预算编制体系
5.4.6预算编制程序
5.4.7预算监控
5.4.8预算考评
5.5现金管理制度
5.5.1财务结算中心及其职能
5.5.2银行统一开户
5.5.3资金往来结算
5.5.4资金借贷与头寸调剂
5.5.5资本支出控制
5.6审计管理制度
5.6.1审计工作委员会
5.6.2审计工作内容
5.6.3审计人员及其职责权限
5.7财务报告制度
5.7.1财务报告主体
5.7.2财务报告格式
5.7.3财务信息质量标准
5.8集团对子公司业绩考评制度
5.8.1总则
5.8.2考评指标
5.8.3奖惩办法
5.9财务组织制度
5.9.1母公司财务机构与岗位描述
5.9.2子公司财务机构与岗位描述
5.9.3母公司财务人员
5.9.4子公司财务人员
5.9.5母公司财务总监职责与权利
5.9.6公司财务部长职责
5.9.7子公司财务总监职责
5.9.8子公司财务部经理职责
5.9.9母公司财务人员工作业绩考核
5.9.10子公司财务人员工作业绩考核
6.有效集团财务管理特征总结
6.1企业集团财务管理主体特征
6.2企业集团财务管理目标特征
6.3企业集团财务管理对象特征
6.4企业集团财务管理方式特征
参考文献
后记
论文独创性声明和论文使用授权声明
