集团资金集中管理面临的问题及对策研究——以SJ集团为例

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摘 要

第1章 绪论

1.1 研究背景和意义

1.2 国内外文献综述

1.3 研究思路与方法

1.4 创新点和不足

2.1 集团资金集中管理理论

2.1.1 信息不对称理论

2.1.2 委托代理理论

2.1.3 内部资本市场理论

2.1.4 预算管理理论

2.1.5 产融结合理论

2.2 集团资金集中管理模式

2.2.1 统收统支

2.2.2 拨付备用

2.2.3 资金结算中心

2.2.4 内部银行

2.2.5 财务公司

2.2.6 现金池模式

2.3 小结

第3章 集团资金集中管理运行中普遍存在的问题及对策

3.1 内部管理方面的问题

3.1.1资金过于分散沉淀

3.1.2资金管理制度不完善，缺乏有效的管理手段

3.1.3没有统一的资金信息管理平台

3.1.4内部结算费用高

3.2 政策与实施方面的问题

3.2.1 政策风险

3.2.2 税收风险

3.3 集团资金集中管理问题的对策与建议

3.3.1 内部管理方面的对策

3.3.2 政策和管理风险的建议

3.4 小结

第4章SJ集团资金集中管理案例研究

4.1 SJ集团概况

4.2 SJ集团资金集中管理的必要性

4.3 财务公司的基本情况说明

4.4 财务公司的职能定位

4.4.1 国家政策对于财务公司的定位

4.4.2 财务公司在SJ集团中的定位

4.5 SJ集团财务公司经营环境分析

4.5.1 政策与法律方面的环境

4.5.2 经济环境和集团内部环境

4.6 SJ集团资金集中管理模式

4.6.1 财务公司资金的归集

4.6.2 财务公司资金预算管理

4.6.3 财务公司资金收入支出管理

4.7 SJ集团实施资金集中管理面临的问题

4.7.1 信息化平台尚未完善建立

4.7.2 资金归集度低

4.7.3 预算管理制度执行不良、缺少考核

4.7.4 缺少高技术人才,管理人员技术薄弱

4.7.5 工作人员缺少风险管理措施

4.7.6 经济政策影响程度大

4.8 小结

第5章完善SJ集团资金集中管理的对策及评价

5.1 增加资金归集力度，提高资金管理水平

5.2 加强预算管理和考核体系

5.3 加强信息系统建设，提高服务能力

5.4 完善风险控制体系，提高风险意识

5.5 引进高技术人才，提升人才素质

5.6 SJ集团资金集中管理模式的评价

结论

展望

参考文献