信息化环境下企业集团的资金集中管理研究

摘要

伴随经济一体化发展和激烈的市场竞争，世界经济已迈入以企业集团为核心的时代。企业集团是现代企业的高级组织形式，它是以资本和纽带联结了一批企业，而资金是企业集团成员企业之间最重要的联系纽带。企业集团资金集中管理已成为集团经营管控的一种重要方式，资金集中管理的关键在于选择合适的企业集团资金集中管理模式。同时，科学技术的进步使企业集团的管理处于信息化的环境中。信息化环境使企业通过网络和管理软件等技术，对资金进行规划、筹措、调度、结算和考核，为企业集团资金集中统一管理提供了良好的平台，但也为资金集中管理带来了一定的安全风险、技术风险等不利影响。因此，有必要研究信息化环境下企业集团资金集中管理的情况，应选择何种资金集中管理模式以更好的发挥信息化为资金管理带来的好处？该模式如何被更好的应用于企业集团资金集中管理的实践中？本文主要针对以上问题进行阐述，并结合案例进行研究，对丰富和完善我国企业集团资金集中管理的理论和实践具有重要的指导意义。
　　 本文按照“提出问题—文献回顾—理论概述—分析设计—结合案例—得出结论”的思路展开研究。在现有的统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心、财务公司和现金池资金集中管理模式的基础上，通过分析信息化环境下企业集团资金管理中面临的难点问题，明确了在信息化环境下企业集团进行资金集中管理模式的融合创新的必要性和可行性，提出了融合创新的资金集中管理模式，即利用信息化优势，将结算中心及现金池资金集中管理模式相结合，依托财务公司等金融机构，构建资金集中管理的综合性、信息化平台，以满足信息化环境下企业集团的资金集中管理的需求，并继续探讨了融合创新的资金集中管理模式被应用到现有的企业集团中会面临的问题及解决问题的措施。最后，以中国石油集团为例，分析了其在信息化环境下资金集中管理的措施，并探讨了其实施融合创新的资金集中管理模式的效果，表明了融合创新的资金集中管理模式能提升信息化环境下企业集团资金集中管理的水平。

目录

声明

摘要

第1章 绪论

1．1 研究背景和研究意义

1．2 研究现状

1．2．1 国外文献综述

1．2．2 国内文献综述

1．3 研究内容及贡献

第2章 企业集团资金集中管理概述

2．1 相关含义

2．1．1 信息化

2．1．2 企业集团

2．1．3 信息化环境下企业集团的资金集中管理

2．2 相关理论基础

2．2．1 交易费用理论

2．2．2 内部资本市场理论

2．2．3 信息不对称理论

2．2．4 委托代理理论

2．3 企业集团资金集中管理模式

2．3．1 统收统支模式

2．3．2 拨付备用金模式

2．3．3 结算中心模式

2．3．4 内部银行模式

2．3．5 财务公司模式

2．3．6 现金池模式

第3章 资金集中管理难点及融合创新模式的必要性和可行性

3．1 信息化环境下资金集中管理的难点

3．1．1 资金管理与信息化发展不协同

3．1．2 单一模式运用存在障碍

3．1．3 资金集中管理的效果仍待提高

3．2 融合创新资金集中管理模式的必要性

3．2．1 实现资金管理和信息化的战略协同发展

3．2．2 实现不同资金集中管理模式的功能互补

3．2．3 加强资金集中管理的效果

3．3 融合创新资金集中管理模式的可行性

3．3．1 技术进步促进资金管理模式的创新

3．3．2 国内外的经验提供了实践指导

3．3．3 政策的支持提供了有利的环境

第4章 信息化环境下企业集团资金集中管理模式的融合创新

4．1 新模式的提出

4．1．1 设计思想

4．1．2 功能定位

4．1．3 优势互补

4．2 新模式下的各模块设计

4．2．1 决策支持

4．2．2 预算管理

4．2．3 账户管理

4．2．4 结算管理

4．2．5 票据管理

4．2．6 融资管理

4．2．7 投资管理

4．2．8 风险管控

4．3 应用中需解决的问题

4．4 解决问题的措施

第5章 中国石油天然气集团资金集中管理的分析

5．1 中国石油集团概况

5．2 中国石油集团资金管理状况

5．2．1 结算中心的大力推广

5．2．2 财务公司的稳步建设

5．2．3 资金集中管理模式的融合创新

5．3 中国石油集团资金集中的效果分析

5．3．1 经济效益的价值分析

5．3．2 战术实施的价值分析

第6章 研究结论及展望

6．1 研究结论

6．2 研究局限性

6．3 后续研究设想

参考文献

致谢

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