经济新常态背景下中小板上市公司财务预警研究

摘要

财务风险是每一个企业从初创、成长、成熟到衰退的全过程都可能存在的，财务预警是根据企业的经营状况和财务指标等因素的变化，对企业财务管理活动中存在的财务风险进行检测、诊断和报警的方法。经济新常态下中国经济增速放缓，许多企业面临转型升级，本文的研究即是在经济新常态的背景下，分析企业财务风险存在的问题，并建立适当的财务预警模型，为利益相关者提供借鉴。
　　首先，在研究背景和研究意义的基础上，综述了国内外相关研究的现状，通过对不同财务风险预警方法的比较，决定本文采用BP神经网络方法进行财务预警。之后对财务风险和财务预警等相关概念进行界定，并阐述了神经网络的基本原理。
　　其次，分析中小板上市公司的基本状况和财务风险存在的问题，并探究问题存在的原因，对中国中小板上市公司财务风险的状况进行了初步的研究。
　　再次，从公司的偿债能力、经营能力、盈利能力和发展能力四个方面选取了19个财务指标，并结合经济新常态的背景选取了三个非财务指标，构建了财务预警指标体系，然后利用聚类分析方法将公司的财务状况分成了由健康到重警的五个等级。之后利用BP神经网络法以中国中小板上市公司的最新数据建立了预警模型，对模型进行检验和结果分析，并说明了模型应用需要注意的问题。
　　最后，针对经济新常态下的中小板上市公司，从企业自身和宏观政策等多个方面提出了公司财务风险的应对措施，为公司的健康运转提出建议。

目录

声明

第1章 绪 论

1.1 研究背景和意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究内容与研究方法

第2章 相关概念界定及理论基础

2.1 经济新常态的内涵与特征

2.2 财务风险和危机基础理论

2.3 财务预警的概念及作用

2.4 BP神经网络基本原理

2.5 本章小结

第3章 新常态背景下我国中小板上市公司财务风险现状分析

3.1 我国中小板上市公司的基本情况分析

3.2新常态背景下我国中小板上市公司财务风险分析

3.3 本章小结

第4章 中小板上市公司财务风险预警指标体系构建

4.1 指标的选取原则

4.2 财务指标的选取与分析

4.3 非财务指标的选取与分析

4.4 预警指标体系构建

4.5 本章小结

第5章 中小板上市公司财务风险预警实证分析

5.1 样本选取和数据来源

5.2 财务风险等级分类的确定

5.3 基于BP神经网络的中小板上市公司财务预警模型构建

5.4 财务预警模型的检验结果及分析

5.5 模型应用中需要注意的问题

5.6 本章小结

第6章 新常态背景下中小板上市公司财务风险应对措施

6.1 公司财务管理层面

6.2 公司制度与战略层面

6.3 政府宏观政策层面

6.4 本章小结

结论

参考文献

附 录 两步聚类分析结果

攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果

致谢