平衡计分卡在人民银行C市中心支行内部审计绩效评价中的应用研究

摘要

人民银行作为我国的中央银行，是国务院下属的领导和管理全国金融事务的国家机关，肩负着国家宏观经济调控、防范和化解金融风险、维护金融稳定等重要职责。内部审计作为其中一个管理服务的职能部门，通过改善治理机制、加强风险管理、完善内部控制，为人民银行在日益复杂的国内外金融环境下依法有效履行职责发挥重要的作用。对内部审计进行绩效评价，不仅是人民银行运营管理的需要，也是内部审计自身发展的必然结果。
　　但是，纵观国内外关于绩效评价的研究，大多数集中在企业和政府公共管理领域的绩效研究，而很少涉及人民银行的内部审计绩效评价。因此，本文以人民银行C市中心支行为例，建立一套具有人民银行内部审计特色的绩效评价体系，进一步丰富内部审计绩效评价理论研究，提升内部审计绩效水平，并对人民银行其他分支机构的内部审计绩效评价模式提供有益的参考和借鉴。
　　有鉴于此，本文从人民银行C市中心支行内部审计绩效评价的现状及存在问题入手，分析其成因，引入平衡计分卡理论展开了可行性研究。在明确绩效评价体系的设计目标和原则之后，结合人民银行组织战略、内审部门自身特点和实际情况，将平衡计分卡的逻辑框架修正为内审增值、服务对象、内审流程、学习与成长四个维度，并参考全球审计信息网（GAIN）对每个维度建立了可衡量、易操作的绩效指标，构建了基于平衡计分卡的内部审计绩效评价指标体系，并采用德尔菲法和层次分析法对指标的权重进行赋值，之后对绩效指标的评分方法展开了研究，最后将理论与实践紧密结合，对平衡计分卡在人民银行 C市中心支行的内部审计绩效评价进行了实证研究。借助绩效准备——绩效评价——绩效反馈三个流程的成功实施，有效解决了现存问题，切实改进了薄弱环节，激发了工作激情，促进了内部审计的良性、健康和可持续发展。之后总结了经验，并提出了优化实施的建议。

目录

声明

第1章 绪论

1.1研究背景及意义

1.2国内外研究文献综述

1.3研究方法

1.4研究结构框架

第2章 人民银行C市中心支行内部审计绩效评价的现状分析

2.1人民银行C市中心支行及内部审计部门简介

2.2人民银行C市中心支行内部审计绩效评价的现状

2.3 人民银行 C 市中心支行内部审计绩效评价的存在问题及成因分析

2.4平衡计分卡应用于人民银行C市中心支行内部审计绩效评价的可行性分析

第3章 人民银行C市中心支行基于平衡计分卡内部审计绩效评价指标体系的构建

3.1平衡计分卡内部审计绩效评价体系的设计目标

3.2平衡计分卡内部审计绩效评价指标的设计原则

3.3平衡计分卡内部审计绩效评价的逻辑框架

3.4平衡计分卡内部审计绩效评价四个维度的绩效指标设计

3.5平衡计分卡内部审计绩效评价的指标权重分配

3.6平衡计分卡内部审计绩效评价的量化评分方法

第4章 基于平衡计分卡的人民银行C市中心支行内部审计绩效评价的实施

4.1平衡计分卡内部审计绩效评价的实施流程

4.2平衡计分卡内部审计绩效评价实施的成效、经验和建议

第5章 结论与展望

5.1研究结论和创新

5.2研究局限性和展望

参考文献

附录1“人民银行C市中心支行平衡计分卡内部审计指标权重”专家调查问卷

附录2判断矩阵

附录3一致性检验

附录4人民银行C市中心支行平衡计分卡内部审计绩效指标评分表

附录5人民银行C市中心支行平衡计分卡内部审计绩效评价领导小组评分汇总表

致谢