论期货经纪公司的关键风险点及审计技巧

摘要

伴随期货新品种的层出不穷和股指期货的呼之欲出，期货市场迎来新一轮的蓬勃发展，一些大型券商、上市公司为抢占期货市场，纷纷并购、参股期货公司。对于初入期货经纪行业的大公司来说，如何正确认识期货公司的内控风险，成为加强期货公司风险管理的关键所在。本文从内部审计角度，分析阐述了期货公司在强行平仓、保证金收取、居间人和信息系统方面的内控风险点以及相应的审计技巧。